澳大利亚金融时报：我的妻子将获得我的超级和保险，她有什么选择？ < /strong>
澳大利亚养老金法要求在成员去世后应尽快处理死亡养老金。
Q：< /strong>
感谢您最近有关回归养老金的有用信息。我今年52岁，我的妻子今年46岁。我们将养老金放在澳大利亚人（Australiansuper）（Australiansuper Pension Fund）中，我的余额为90万美元，而她的余额为30万美元。
如果我死了，我的妻子可以等到她60岁并开始收到回归养老金吗？例如，她能否以我的名字保持我的养老金余额14年，然后在60岁时开始可转让的养老金？还是当我死后，她是否必须立即拿出所有的钱？
此外，我的退休金还拥有80万美元的保险。
这笔钱如何付给我妻子？我还可以将其转移到以她的名义开设的养老金帐户还是在我去世后留在养老基金中？ - 约翰。
答案：< /strong>
简短的答案是：“不”。您的妻子无法以您的名字保持澳大利亚人的平衡，然后再等到她60岁，然后根据这种余额开始转移养老金。
SMSF的专家兼HEFFRON技术和教育服务总监Leigh Mansell说，有两个原因。
首先，您尚未开始收到养老金。由于您现在已经52岁了，而且资金处于积累阶段，因此没有已经开始付款的退休金，可以将其“转移”给您的妻子。只有在您去世前已开张的养老金才能继续向受益人付款，作为您去世后可转让的养老金。
因此，这也取决于澳大利亚人的具体法规。您的养老金可能会转变为死亡福利，您的妻子可以相应地以她的名义打开新的养老金。
曼塞尔说，《养老金法案》要求在成员死亡后“在可行的”之后“尽快处理死亡养老金。
该过程的时机取决于各种因素，例如您是否已向妻子提出了有效的“约束死亡福利提名”。
被绑定死亡福利的提名是一份正式文件，该文件指示养老基金在您死亡时如何分配死亡福利（包括基金中持有的人寿保险）。
这对您的退休金受托人具有法律约束力，他们必须按照您的意愿支付养老金。
Australiansuper可能必须等到您收到80万美元的保险付款之后，因为您的死亡福利很可能由您的养老金余额和这笔保险付款组成。
无论如何，曼塞尔说，您的退休金不能无限期地保留您的名字。保持它直到妻子超过60岁，这违反了“应尽快处理”的时间要求。
独立退休金专家格雷姆·科利（Graeme Colley）表示，要让您的妻子成为“回归养老金”，您必须在养老金开始之前就已经收到养老金并将妻子指定为“可转让的受益人”。
科利同意曼塞尔（Mansell）的观点：根据养老金法，不可能推迟“开始养老金”的时间，直到您的妻子超过60岁。但是，如果您在60岁时满足退休条件，则可以先开始退休金；这样，您可以将妻子指定为可转让的受益人，以便在死后自动延长养老金。
有约束力的提名可确保您的妻子死后实际收到付款。然后，她可以通过收入流（退休金）或两者的组合选择以一次性付款。
科利说，养老金通常对“转换为一次性收据”的次数没有上限。
转换有助于您的妻子撤回一次性金额，以处理您死后的额外费用。
如果您的妻子选择“部分转换”，她将获得一次性金额，同时保留较小的退休金，该退休金将被支付，直到帐户余额耗尽。
她获得的养老金收入必须遵守按年龄设定的最低付款比率规则。
例如，如果她从65岁之前的养老金开设的帐户中获得养老金，则最低年收入是财政年度开始时帐户余额的4％。
您的妻子可以收到的可转让退休金的数量也受她的“转移余额上限”的限制。
此限制是指她可以用来打开养老金的所有金额（包括可转让的养老金）。
如果有可转让的养老金（例如，您在60岁时退休时提供的退休金，并将妻子指定为可转让的受益人），则其价值将包括在您妻子死亡一周年的“转移余额天花板”中。
例如，2025-26财年的转让余额上限为200万美元；如果您的妻子以前从未开过退休金，则帽子适用于她的全部限制。
如果用来开张养老金的金额超过妻子的转移余额限制，则她必须将超额撤回作为“一次性死亡福利总额”。
需要考虑税收问题。您在死亡时向妻子支付的任何一次性金额始终免税；这还包括从“可转让养老金”转换的一次性数量。
如果您在死亡时年满60岁，则妻子获得的可转移养老金收入也免税。
但是，如果您和您的妻子死后年满60岁，则需要计算退休金的“应纳税部分”和“免税部分”。
应税零件以普通个人税率征税，可以享受应税金额的15％的税收抵免。
科利说，当您的妻子60岁时，她所获得的养老金收入将免税。
来源：
http://www.afr.com/wealth/super ... ons-20250906-p5msxo
John Wasilievcolumnist
9月10日，2025年 - 1.36pm
评论
本文的要点：< /strong>
1。妻子直到60岁开始之前才保留帐户。丈夫死后必须尽快处理死亡养老金，并且必须长时间延迟。
2。只有在丈夫在去世前发出退休金并将其妻子指定为受益人时才能建立可转让的养老金，否则必须建立新的养老金。
3。至关重要的是，约束死亡福利提名，确保妻子获得养老金和保险福利，并按照丈夫的意愿进行分配。
4。妻子可以选择一次性，部分转换或退休金收入流，但收到的金额受到转移余额的最低付款比率和上限。
5。一次性退休金始终免税。养老金在妻子60岁之前应部分征税，并且从60岁起所有免税。税收影响需要提前计划。
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