从5月份开始帮理财杂志写了些基础的理财文章，应某斑竹的要求，发在这里。这篇是关于养老金的，希望对大家有帮助。以前和以后的文章如果大家需要，也可以发上了。
如何运用薪金计划和政府合作供款加速养老金投资
为了避免没有足够的储蓄支持退休后生活，尽早开始退休规划是至关重要的。政府已经推出一系列慷慨的激励办法，以鼓励额外的用税前和/或税后的收入向养老金帐户供款。这些激励措施概述如下：
? 对于那些具有较高边际税率的个人，可考虑与雇主签署薪金计划协议(Salary Sacrifice Agreement)，将税前的部分收入支付入养老金帐户，这样做可降低可税收入，从而降低其个人所得税。
? 如果个人的收入，包括需申报的附带福利(Reportable Fringe Benefits)，少于$58,981(2007/2008财政年度)，并且将税后收入的一部分支付至养老金帐户，就将有可能获得政府的合作供款(Co-Contribution)。税后每$1的个人供款，政府最高可资助$1.5，最高年限额为$1,500
? 养老金的投资所得最高税率为15%，这对大多数人而言意味着节省了大量的税金。
? 在符合一定的前提条件下，60岁后从养老金中取出的款项可免于税收
案例说明
? Colin51岁，年收入$60,000
? 他需要税后收入$36500来支持他的日常生活开销
? Colin打算在他60岁时退休，并希望把每年富余的$$10,000为退休计划投资
? Colin确定在他退休之前不会需要动用他的资产
我们来比较一下将Colin的投资在养老金和非养老金环境下的不同结果
? 如下表所示，通过薪金计划将$14,000的税前收入供入养老金，Colin在不影响现金收入的情况下，向养老金供款$14,410，并且包括了$410的免税供款。
现金比较 养老金 非养老金
税前收入 $60,000 $60,000
减去养老金供款(税前) $14,000 $0
可税收入 $46,000 $60,000
减去
税款(包括1.5%医疗保险税) $9,090 $13,500
净收入 $36,910 $46,500
减去养老金供款(税后) $410 $0
减去非养老金投资 $0 $10,000
净收入 $36,500 $36,500
? 通过下表比较Colin的个人所得税情况可见，Colin节省$4,410的个人所得税，总纳税额减少了$2,310。Colin养老金的投资所得将征收15%的税，而非养老金的投资所得则要征收31.5%.
税收 养老金 非养老金
个人所得税 $9,090 $13,500
15%养老金供款税 $2,100 $0
总付税 $11,190 $13,500
投资所得税率 15% 30.00%
医疗保险税(MedicareLevy) 0% 1.50%
? 并且因为Colin的可税收入低于$58,981，他将有资格获得政府的合作养老金供款$615。把Colin节省下的税款和政府的合作供款加在一起,这个理财策略第一年就帮助Colin的投资额外增加了$2,925
投资总额 养老金 非养老金
非养老金 $0 $10,000
税前收入供款 $14,000 $0
税后收入供款 $410 $0
政府合作供款 $615 $0
减去税金
15%养老金供款税 $2,100 $0
净投资额 $12,925 $10,000
结果
假设Colin是一个平衡投资者，在投资回报7.9%的基础上，这个理财策略可使COLIN在60岁时的退休投资多出$31813。
注意事项
政府在帮助中低收入人群加速养老金供款的同时，也在养老金的提取和供款数额上设置了限制。
? 养老金款项在65岁之前是不可大笔提取的，除非某些特殊提款条件被满足，比如接近保留年龄(PreservationAge)时永久退休，或者在60到65岁之间辞职。
? 供款的数额也如下表做出限制
年龄
30Jun2008 税后收入供款限额 税前收入供款限额
小于50 $150,000/年或
3年共 $450,000 $50,000
50-64 $150,000/年或
3年共 $450,000 $100,000*
65-74 $150,000/年
(满足工作测试条件) $100,000*
(满足工作测试条件)
*对于50岁以上的供款限额$100,000只于30/6/2012之前有效，从01/07/2012起该限额将改回至$50,000。
[ 本帖最后由 黑山老妖 于 2008-8-7 15:20 编辑 ]
评论
每个字空一格看着太累了，我帮LZ编辑了一下。
谢谢LZ分享。
评论
评论
楼主，我没有工作收入但有一些投资收入，我可以申请开养老金账户吗？再自行管理吗？不好意思，在这方面我是文盲。不知道问的对不对。
评论
我不是版主了。啥事啊？
评论
多谢肯定。
我已经卸任两年了。
澳洲中文论坛热点
- 悉尼部份城铁将封闭一年，华人区受影响！只能乘巴士（组图）
- 据《逐日电讯报》报导，从明年年中开始，因为从Bankstown和Sydenham的城铁将因Metro South West革新名目而
- 联邦政客们具有多少房产？
- 据本月早些时分报导，绿党副首领、参议员Mehreen Faruqi已获准在Port Macquarie联系其房产并建造三栋投资联