O.P.
情景：我处于最高的边际税级，并且多年来一直在达到我的最大优惠缴款。我有足够的现金储备。我故意牺牲前 3 个月工资的 100% 作为优惠（七月、八月、九月）。我假设这些金额不会征收现收现付税，并且在进入我的退休金基金时只支付 15%。因此，到第二年 6 月，我将支付 10 万美元作为优惠捐款。预期结果：(1) 我将提前最多 2 年预付我的养老金供款。 (2) 当我进行纳税申报时（比如第二年的 10 月），我将被要求支付超额供款的边际税率。 (3) ATO 这样做不会受到任何处罚。假定的好处：(1) 退休金最多可以提前 2 年，(2) 我可以推迟缴纳超额供款的税款（15% 除外）最多 2 年。
有什么想法？ （不要关注数字，关注策略）。
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mbeya 写道...
想法？ （不要关注数字，关注策略）。
您有足够的闲置现金，可以 100% 最大化养老金中极其慷慨的税收减免。
也许采取赢了？
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听起来收入高到足以触发第293条，对金额> 27500额外征收15%的税
下一个财年限制为30k ，稍微慷慨一些。
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O.P.
好的。我的推理中的一个缺陷是，如果您可以承受 3 个月不付款的情况，那么您就有能力将这些资金作为非优惠资金投入。因此，我现在看到的唯一真正的好处是将现收现付从财政年度初期推迟到纳税申报表时。
评论
mbeya写道...
因此，我现在看到的唯一真正的好处是将现收现付从财政年度初期推迟到纳税申报表时。
这是正确的。< /p>
超额优惠捐款的税收结果是使它们成为非优惠捐款，并且它们计入该上限。
曾经有 ECC 费用，对超额捐款征收额外税基于 2021 财年之后停止的名义收益。
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Division 293，对金额 > 27500 额外征收 15% 税
DIV293 是对金额 > 27500 额外征收 15%所有优惠捐款，而不仅仅是超过 27500 的捐款。
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Cash Crafter 写道...
DIV293 是额外的所有优惠捐款的 15%
Div 293 不适用于超额优惠捐款，因为它们不被视为优惠捐款。
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O.P.< p class="reference">Cash Crafter 写道...
Division 293，金额 > 27500 额外征收 15% 税
DIV293 是所有优惠捐款的额外 15%，而不是根据我的理解，超过 27500 美元的供款仅适用于您的收入 + 优惠金额超过 25 万美元的情况，因此也适用于超出部分的供款。这不仅仅是关于超过 27.5 K 美元的捐款。
评论
O.P.
那么合并我的想法 – 如果您无论如何都要做出非优惠捐款，并且您正在最高的边际税率，那么您不妨一开始就以优惠方式缴款，并将现收现付税推迟到纳税申报时间。
评论
mbeya 写道。 ..
合并我的想法——如果您无论如何都打算进行非优惠捐款，并且您的边际税率最高，那么您也可以首先作为优惠捐款并推迟您的现收现付税直到纳税申报时间。
我相信这个策略还有其他复杂性，即做出超额优惠捐款并将其转换为非优惠捐款。
我不记得了所有细节（当我找到它时会发布它），但事实证明，提取多余的捐款而不是将其转换为非优惠捐款是最佳选择。
mbeya 写道.. .
因此，我现在看到的唯一真正的好处是将现收现付从财政年度初期推迟到纳税申报表时。
我很确定有什么策略可以defer PAYG 最多只能工作 18 个月。第二年，您将面临临时纳税评估。我想你可以修改暂定税额...
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