O.P.
为了创造财富，我一直在考虑设立家族全权信托。然而，ATO 似乎正在继续打击这些安排，从而消除税收优惠。
首先令人担忧的是未成年人的门槛较低。基本上任何超过 1308 美元的合格收入（包括资本利得）均按 45% 的税率征税。降低收入分配的吸引力。
第二个担忧是审查收入分配的愿望。任何干扰都应保留在受益人账户中 - 因此可能会分析将资金转回受托人的情况。
我假设如果我是最高收入者 - 我可以对任何信托收入征税较低的边际税率（45%）——这让我的处境更好。
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只要信托实际上将分配分配给它所说的实体...他们仍然是值得的。
据我了解，ATO 的打击目标是那些声称正在分配收入但从未真正这样做的人/信托。
还有小额税收免费门槛为 416 美元，417-1307 美元按“零加上超过 416 美元超出部分的 66%”征税。
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收入分割，即使是配偶也受到限制，如果您通过个人努力赚取收入。
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如果您支付最高税率，那么您可以获得一些适当的税务建议。并非所有信托受益人都必须是真实的人。
https://www.fglaw.com.au/how
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运营信托每年将花费您 1000 美元以上，再加上额外的时间，然后还有设立成本。便宜点或获得适当的建议...但至少需要 1000 美元。
因此，您至少需要节省信托的税收成本，才能使其物有所值。假设成本为每年 2000 美元，包括一家桶装公司，因为您还使用廉价会计师来制作纳税申报表、资产负债表和损益表（它们不是特别复杂，但很痛苦）。
生成通过桶公司节省 2000 美元的税款，您节省了 17% 的税款（您支付 47%，公司支付 30%），您需要通过信托赚取 2000/.17 = 11,764 美元的收入才能实现收支平衡。如果您通过信托经营企业，那么这相对容易。但如果纯粹是投资，那么您每年可能会获得 4% 的收入回报，因此您需要投资约 300,000 美元才能赚取足够的收入，以平衡设立和运营信托的成本。 （你的投资有资本收益，但你并没有从一家桶公司获得太多利益，实际上没有——你可能会把它分配给自己）
显然这不准确，也许你向每个人分配了 416 美元您孩子的费用（不是 1308 美元——超过 416 美元的部分税率为 66%，超过 1308 美元部分的税率为 45%）。这可以为您节省 47%，而不是 17%。
但这表明，除非您能投入至少 25 万美元，否则建立信托并没有多大意义。如果您认为随着时间的推移，您会这样做，那么也许这是值得的，即使您在最初几年处于亏损状态，最终也会获得超过 25 万美元的收益。
那些利用信托来发挥自己优势的人 – 通过信托获得收入超过 2 万美元的人（例如，如果您通过信托经营业务）；拥有低税率成年受益人的人（以及希望获得资产保护等的人）。
ATO 的打击措施是什么 – 他们正在关注您将钱分配给您的孩子（或堂兄弟姐妹或阿姨）的地方），年满 18 岁，然后您的孩子会将这笔钱退还给您。或者你规避了一项协议，根据该协议，你的孩子每周“报销”你在家的生活费，或者偿还他们成长过程中所支付的学费。
基本上，ATO 的意思是“如果你将钱分配给有人并且有协议（非正式或其他方式）他们会将钱转回给您，那么应该按照您的税率征税”。如果你真诚地付给他们钱并且他们保留它或将其用于开支（即使你本来会支付他们例如大学费用），那就太好了。如果您的目标是迂回地将钱返还给您，那就不太好了。
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这就是说，如果可以的话，您最好赠送一大笔钱给你的孩子多少钱，让他们自己做纳税申报表和可能的红利抵免退款等？
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德克米尔克写道...
这是否是说，如果可以的话，您最好给您的孩子一大笔钱，让他们自己做纳税申报表和可能的红利抵免退款等？
我不会'并不是说情况一定如此。
如果您确实打算将信托收入分配给您的成年子女（并且不创造未付的现有权利或报销协议），那么使用信托结构将是没有什么不同从收入征税的角度来看，租金是不同的。
从资产所有权、资产保护和资本利得的角度来看，这可能不是最佳的。
一切都在进行中取决于预期目标和具体个人情况。
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德克米尔克写道...
这就是说，如果你可以，你最好给你的孩子一大笔钱，让他们自己做纳税申报表和可能的红利抵免退款等？
当然，这意味着你不再拥有/控制这笔钱。如果孩子未满 18 岁（或以上），则适用相同的税收规则；收入来自信托还是自己的投资并不重要
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Ronin8317写道...
如果您支付的是最高税率，那么您就有能力获得一些适当的税务建议。并非所有信托受益人都必须是真实的人。
https://www.fglaw.com.au/ho
假设信托公司向一家桶公司支付了 10 万美元。桶公司一定是澳洲公司吧？这方面的税收相当低。 25k 税和 75k 留在公司。
第 2 年之后，他们公司有 150k。现在我们正在说话。这家公司可以用这笔钱做什么？
唯一的分配方式是通过贷款或股息。所以我是那家桶公司的董事，收入为 0 美元，并且收到 15 万股股息。我将为这 15 万股息缴纳多少税？
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dtc 写道...
基本上 ATO 是在说“如果您将钱分配给某人，并且有一项协议（非正式或其他形式），他们会将钱转回给您，那么应该按照您的税率征税”。如果你真诚地付给他们钱并且他们保留它或将其用于开支（即使你本来会支付他们例如大学费用），那就太好了。如果您的目标是迂回地将钱退还给您，那就不太好。
如果信托将资金分配给受益人（并实际向他们支付现金），那么同一受益人会决定他们的自己自由意志向同一信托机构赠送/借钱...这有什么问题吗？
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SierraVista 写道...
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SierraVista 写道...
这家公司可以用这笔钱做什么？
这里的一些信息可能有用
www.causbrooks.com.au
“一个桶公司也可以用于持有长期投资，如股票、房产或投资。在这方面，桶公司成为一家投资公司，可以为所有者创造另一种收入来源。然而，公司无法获得 50 ％资本利得税折扣，但可能还有其他令人信服的理由使用公司结构。”
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chazwoza 写道...
>这怎么会是一个问题呢？
嗯，这是 ATO 的反驳论点。但当你向 18 岁的孩子分发 5 万美元，而他决定将其返还给你时，他们有点怀疑。然后第二年你给他 5 万美元，他——你能相信吗——再次把它还给你。明年再次......
法律明确规定，如果有协议将资金返还给您，您就不能分配资金 - 它必须是真正分配给成为合法所有者的人。每年自由选择向父母赠送这笔钱（有效）与在支付这笔钱之前至少达成一项默示协议（可能无效）之间的界限是 ATO 试图阻止的地方。
SierraVista 写道...
所以我是该桶公司的董事，收入为 0 美元，并且收到 15 万股股息。我要为这 15 万股股息缴纳多少税？
如果你赚 0 美元，何必费心去考虑信托结构
当然，如果你把钱分配给一家公司，然后在那里持有一段时间几年并在退休后支付（并且收入为 0 美元），然后您按边际税率纳税，但抵免额为 30%（贸易公司按 30% 纳税）。事实上，如果您的推算抵免额大于您的纳税额，您甚至可以拿回部分税款
主要缺点是公司无法获得资本利得税优惠。因此，最好的选择是将您在公司的现金/债券/创收投资和您的资本增长投资保留在您的个人名下（或信托）
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dtc 写道...
如果你赚 0 美元，为什么还要费心信托结构
理想情况下，bucket 公司的董事和所有者将赚 0 美元，然后将撤回这些资金在适当的时候流出。我想知道这样的个人缴纳了多少税。
当然，如果您将钱分配给一家公司，然后将其持有多年，并在退休后支付（并且赚取 0 美元） ），然后您按照边际税率纳税，但具有估算信用t为30%（贸易公司按30%纳税）。事实上，如果您的推算抵免额大于您的纳税额，您甚至可以拿回部分税款
主要缺点是公司无法获得资本利得税优惠。因此，最好的选择是将您在公司的现金/债券/创收投资和您的资本增长投资保留在您的个人名下（或信托）
因此董事所有者或桶公司决定向自己支付 15 万美元今年分红。到目前为止，他的收入为 0。那么有人可以告诉我，如果作为股息给股东，这 150 美元中有多少要纳税？
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--Danger-- 写道...
然而，ATO 似乎正在继续打击这些安排，从而消除税收优惠。
ATO 负责管理税法和多年来，信托方面没有太大变化
首先令人担忧的是未成年人的门槛较低。基本上任何超过 1308 美元的合格收入（包括资本利得）均按 45% 征税。
未成年子女每年只能赚取 416 美元，之后税率会短暂跃升至 66%，然后再次降至 45%
任何干扰都应保留在受益人账户中，因此可能会分析将资金转回受托人的情况。
实际上并不正确。目前有权获得信托收入的任何人都应该获得该收入。这是他们的。可以将其赠予或借回信托，但需要考虑 s100A。
我假设如果我是最高收入者 – 我可以以较低的边际税对任何信托收入征税税率（45%）——这让我的境况变得更好。
如果信托使一家公司目前有权获得收入，那么它将按 30% 的税率纳税。每 100,000 美元的信托收入大约可节省 17,000 美元 - 假设受托人不想分配给其他受益人。
如果您的孩子是潜在受益人，受托人可以在他们年满 18 岁且没有工作时分配给他们
即使没有孩子，信托和桶公司的税收策略也可以继续下去，这样当你没有就业收入时，你就可以在退休时从桶公司中获取股息。然后还可以利用红利信用额。
如果信托的收入必须高于桶公司的会计费用，以及 ASIC 费用等，否则就不值得 –无论如何，最初无论如何，股票的价值有望增长。
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德克米尔克写道...
这就是说，如果您可以，您最好给您的孩子一大笔钱，让他们自己做纳税申报表和可能的红利抵免退款等？
可能不会。
SierraVista写道...
该桶公司一定是澳大利亚公司，对吗？
如果是受益人，它可能是一家外国公司
税收那是相当低的。 25k税，75k留在公司。
桶公司一般30%税
这家公司能用这笔钱做什么？
它会投资它.
它还可能将其借给关联实体进行投资——如果借款人不是另一家公司，则可能需要遵守 Div7A 条款
唯一的分配方式是通过贷款或股息。所以我是那家桶公司的董事，收入为 0 美元，并且收到 15 万股股息。我将为这 15 万股股息缴纳多少税？
本财政年度的税费为 43,500 美元。但如果公司向您支付免税股息，您将获得税收抵免。
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chazwoza 写道...
如果信托将资金分配给受益人（并实际向他们支付现金），那么同一受益人会根据自己的自由意志决定向同一信托赠与/借钱......这有什么问题吗？
阅读 s100A ITAA36 以及 ATO 对其最近税务裁决的解释。它可能会也可能不会。
SierraVista 写道...
那么有人可以告诉我，如果作为股息给予这 150 美元，其中有多少要交税吗？股东？
如果股息完全免税，且总计金额为 150,000 美元，则免税额可能为 45,000 美元。因此，如果应纳税总额为 43,500 美元，并且有 45,000 美元的税收抵免，则无需再缴纳税款，纳税人将获得约 1,500 美元的退税。
下个财政年度应该会更好< /p>
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你是金子，纯金。我相信你通常会为这类东西收取 5k 的费用。真是个好人啊。所以我会问更多问题来碰碰运气。
Terry_w 写道...
一般对桶公司征收 30% 的税
可以你能告诉我们为什么普通公司要缴税30%而不是25%吗？税法是否区分公司类型？标准是什么？
$43，本财政年度的税金为 500。但如果公司向您支付免税股息，您将获得税收抵免。
Terry_w 写道...
如果股息完全免税且 150,000 美元为红利抵免额总计可能为 45,000 美元。因此，如果应纳税总额为 43,500 美元，并且有 45,000 美元的税收抵免，则无需再缴纳税款，纳税人将获得约 1,500 美元的退税。
下个财政年度应该会更好< /p>
假设 Bucket 公司的股东今天的收入为 0 美元，公司有 15 万现金等待在财政年度结束前分配，那么第一年的红利抵免额如何运作？
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https://www.ato.gov.au/tax-r 我会在这里回答我自己的问题。如果被动来源的收入占公司总收入的 80% 或更少，则基本税率实体需缴纳 30% 的税。 这听起来很高。也许我的方式不对。一家 79% 收入来自被动来源的公司是否有资格缴纳 25% 的税率？ 另外，假设我是信托的受益人，并且我收到分配，我可以同时成为一家也收到分配的桶公司的董事和股东吗？ 没有通过 pub 测试，但有了税法，你永远不知道。< /p> 关于邮资信用额。 因此，假设 Bucket 公司第一年获得 10 万，第二年获得 10 万。那就是每年向 ATO 缴纳 30% 的税，所以公司银行账户里还剩 14 万。 我今年赚了 0 美元，想将其作为股息分配给我。我将获得14万美元的股息收入。一般情况下，这样的收入我需要支付 36,867 美元，外加 2,800 美元的医疗保险税。 但是，因为它们是股息，桶公司已经缴纳了 30% 的税，所以这些都是“完全免税”股息”。 https://atotaxrates.info/bus 这个网页给了我 60,000 美元的红利信用额。 因此，据我了解，我将收到 140,000 美元的股息 + 60,000 美元的红利信用额。这是 200,000 美元的应税收入。 我将为此纳税，并且必须缴纳 60,667 美元的税款。再加上 4,000 美元的医疗保险税。 所以我在缴税后从股票分配中保留了 135,333 美元？ 如果是这样的话，我就没有从这家桶公司获得任何收益。如果我直接拿到 20 万，这就是我的税单。
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