O.P.
大家好，
我正在寻找有关我的加密货币税务情况的一些建议或见解。希望你们中的一些人可能有类似的经历或可以提供指导。
背景：
2024 年 11 月 25 日之前我一直是澳大利亚的临时居民，之后我成为永久居民。
当我还是临时居民时，我就开始了高频/大量的加密货币交易，大多数资产持有时间不到一个月。这是我全职工作之外的额外收入。
现在我已经成为永久居民，我正在考虑转向全职加密货币交易。
我的问题：
永久居留前的加密货币交易征税：
我在 Fullstack (fullstack.com.au) 上看到一篇文章，指出临时居民无需对外国来源的收入（包括加密货币交易收入）征税，无论是业余爱好者或全职
https://www.fullstack.com.au
谁能确认这是否符合 ATO 对临时居民的待遇？
加密货币交易收入来自国外吗？
ATO 规定临时居民仅申报：
在澳大利亚获得的收入
在澳大利亚期间在海外从事的一些就业或服务收入。
有加密货币吗考虑到加密资产不是澳大利亚应税财产，交易收入是否符合临时居民的外国来源收入？
从投资者切换为交易者：
如果我的加密收入在成为澳大利亚人之前作为澳大利亚收入征税永久居民，我可以说我当时是加密货币投资者，因为我有一份全职工作并且没有与 ABN 进行交易？
成为永久居民并离职后，我计划全职交易并在 ABN 运营。在这种情况下是否可以从投资者身份转为交易员身份？
ATO 对投资者作为临时居民的索赔的看法：
ATO 是否可能会拒绝我在作为临时居民期间作为投资者的索赔，鉴于我的交易频率和交易量很高？或者我有一份全职工作且没有 ABN 的事实足以支持投资者的论点吗？
永久居留权后的投资组合待遇：
如果我在投资期间被视为投资者临时居留权，我的投资组合是否会被视为在我成为永久居民之日按市场价值购买？
我希望在加密货币税务问题上有知识或经验的人可以提供一些指导和建议。预先感谢您的帮助！
评论
以税务为目的的居留权与以签证为目的的居留权不同。相关的是您何时成为税务居民。请参阅 ATO 网站 – www.ato.gov.au
评论
您声称哪个国家/地区在临时期间对加密货币交易拥有优先征税权？
<无论如何，您应该与 ATO 联系。打电话给他们询问。评论
O.P.
您声称哪个国家/地区在临时期间对加密货币交易拥有优先征税权？
韩国我用韩国护照去交易所登记。这真的重要吗？无论其原籍国如何，临时税务居民都受到相同的待遇，不是吗？您似乎正在考虑避免双重征税协议。
评论
O.P.
lu1111 写道...
出于税收目的而居住是不同的出于签证目的而居住。相关的是您何时成为税务居民。请参阅 ATO 网站 – www.ato.gov.au
您链接的 ATO 页面针对临时居民有单独的类别，您检查过该部分吗？
外国和临时居民 – www.ato.gov。 au
评论
Pixis 写道...
韩国，因为我使用韩国护照在交易所进行注册。
韩国p>
我不认为你的ID文件确定了资产所在的国家/地区。
我主要考虑的是它是外国来源的论点。外国来源意味着您可以确定收入来自澳大利亚以外的哪个国家。
评论
O.P.
starsatnight 写道...
I主要考虑的是它是外国来源的论点。外国来源意味着您可以确定收入源自澳大利亚以外的哪个国家。
我使用的交易所均不在澳大利亚。他们在澳大利亚没有办事处，也不是在澳大利亚注册的企业。基于此，是否会被视为外国来源收入，因为您可以确定资产不在澳大利亚持有？
我认为通过非澳大利亚平台交易美国股票并收取股息的临时居民将是与此最相似的情况。
评论
基于阅读您的帖子，您一直在进行交易，而不是像您所说的那样一直投资加密货币
Pixis 写道...
我开始了高频/大量的加密货币交易，大多数资产持有时间不到一个月。
至于居住权，您有正如您所说，您一直在澳大利亚工作，并且您是全职工作，假设您在处理永久居留权时持有某种过桥签证，这可能需要很长时间。因此，无论您实际的移民签证身份如何，我怀疑您已经被视为税务居民。
因此，这取决于您在副业上实际赚了多少钱，我如果您现在打算全职从事这件事，那么假设必须很重要，因此不太可能属于业余爱好类别，即每年低于 1 万美元，但也有其他规则。
但是您需要与 ATO 交谈，不要将税务居民身份与移民身份混淆。
评论
Pixis 写道...
您链接的 ATO 页面有单独的内容临时居民类别，您检查过该部分吗？
用于税收目的的临时居民。这与您的签证不同。使用我链接的页面上的测试。
评论
O.P.
lu1111 写道...
出于税收目的的临时居民。这与您的签证不同。使用我链接的页面上的测试。
我在 ATO 法律数据库中找到了此信息，特别是解释情况的私人建议。
www.ato.gov.au< /p>
ITAA 1997 第 995-1 条规定，如果满足以下条件，您就是临时居民：
• 您持有根据 1958 年移民法授予的临时签证；
• 你不是1991 年《社会保障法》所指的澳大利亚居民；
• 您的配偶不是《1991 年社会保障法》所指的澳大利亚居民。
根据《1991 年社会保障法》，澳大利亚居民通常是指居住在澳大利亚，并且是澳大利亚公民或永久居民签证持有者。
私人建议进一步指出，从我抵达澳大利亚之日起至我到达澳大利亚之日止，出于税务目的，我被视为临时居民。授予永久居留权。这包括我持有过桥签证期间我的永久居留申请正在处理中的时间。
此外，ATO 法律数据库还提供了另一项私人建议，解决了与临时居留和加密货币活动相关的问题。
p>
www.ato.gov.au
但是，我咨询过的税务代理人声称我仍然是居民，需要缴纳资本利得税 (CGT) 和外国来源税收入与所提供的信息相矛盾ATO 的私人建议。
评论
就这样。我不知道澳大利亚临时（税务）居民的概念。
我同意 OP 的说法是正确的，在他们的情况下，他们是出于税务目的的临时居民。
Subdivision 768 ITAA97的-R规定了临时居民的税收规则。链接
我的理解是，来自就业的普通收入无论来自何处都应纳税，但当纳税人是临时居民时，来自其他来源（例如商业）的收入则无需纳税。请参阅第 768.910 节
临时居民期间实现的资本收益大部分无需纳税。请参阅第 768.915 条
如果澳大利亚临时税务居民成为澳大利亚非临时税务居民，则其非澳大利亚资本利得税资产将被视为按该日的市场价值购买。请参阅第 768-955 节
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