澳洲Pty ltd compny下的土地税

在澳大利亚房产房屋



O.P.

我已经达到我个人名下的土地税起征点（新南威尔士州）

如果我要在 Pty LTD 下投资更多房产，是否会有新的土地税起征点公司？

公司有土地税起征点吗？还是从第一块钱开始？

P.s 有兴趣投资 NSW、Qld 和 VIc。

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westbeast 写道...

如果我要在 Pty LTD 下投资更多房产，公司是否会有新的土地税起征点？

查看相关公司规定。防止公司无休止地分裂以逃避土地税。不确定它是否扩展到个人。你为什么不打电话给他们？

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每个公司都有一个新的门槛。新南威尔士州现在使用的通用策略。唯一的缺点是无法获得 cgt 折扣，因此税率为 30%（基本税率实体不是 25%，因为它是一家被动收入公司）并且无法以您的个人名义获得负扣税。

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Konazz writes...

每家公司都有一个新的门槛。新南威尔士州现在使用的通用策略。唯一的缺点是无法获得 cgt 折扣，因此税率为 30%（基本税率实体不是 25%，因为它是一家被动收入公司）并且无法以您的个人名义获得负扣税。

不，他们不要。

https://www.revenue.nsw.gov.au/help-centre/resources-library/rulings/land/lt003v2

相关的公司规定载于该法第 29 条。这些规定的目的是为了防止在两个或两个以上共同拥有或控制的公司之间拆分土地持有，以便为集团多次获得免税起征点或保险费率起征点的利益。

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westbeast 写道...

P.s 有兴趣在新南威尔士州、昆士兰州和维州投资。

土地税是一种基于州的税收，你在这些其他州也有财产吗？如果没有，您将获得每个州的门槛。

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除非您正在发展，否则不会建议一家公司，因为您没有获得 50% 的 CGT 折扣.可能比土地税花费更多。新南威尔士州信托基金的土地税也非常昂贵。

我会看看另一个州。

Inb4 有人提到资本收益作为红利支付给低税率个人

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Calder&Scale 写道...

Inb4 有人提到资本利得作为红利支付给低税率个人

< p>这很有趣。告诉我更多信息。

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O.P.

Calder&Scale 写道...

除非你正在发展为您得不到 50% 的 CGT 折扣。可能比土地税花费更多。新南威尔士州信托基金的土地税也非常昂贵。

但考虑到公司税率无论如何都在 25% 左右，所以它已经比 48% 的个人税率低了 50%。此外，公司内部的收益仅为 25%。

此外，我可以在我过世时将公司和资产转移给孩子，而不是产生 CGT。

这也使我更容易我需要偿还贷款，因为我的大部分收入都保留在公司内部，而不是作为工资/股息分配。

根据我对我最初问题的了解，新南威尔士州将个人和公司视为合并。

p>

Qld 似乎允许拆分个人和公司。个人门槛为 60 万美元，公司门槛为 35 万美元

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此帖子已编辑

根据记忆，昆士兰州的信托门槛与公司门槛相同，因此您会更像是一种信托。

SBE 的税率为 25%。这是一个被动投资实体，因此您将支付 30%。
由于 50% 的 CGT 折扣，作为最高税率纳税人的 100k 资本收益为 23.5k，包括 Medicare。对于公司而言，这将是 30k，这在考虑补足税之前就已经很高了。

持有财产的信托（如果有大量正负债）可以分配给仅需预付 30% 税款的公司并延长通过 div7a 在 8 年内补税。

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SierraVista 写道...

这很有趣。告诉我更多

-公司获得 10 万资本收益
-公司缴纳 3 万税款，留存收益等于 7 万
-公司向无应税收入的股东支付 1 万股息（含 4285 美元的免税额）
-纳税人不为股息缴税，而是收到 4285 美元的退税
-重复 7 年，所有为资本收益缴纳的税款都已收回。

非常不切实际

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westbeast 写道...

我也可以转让公司和资产当我通过而不是招致 CGT 时给孩子们。

有人可以确认这是可能的吗？您可以在不触发 CGT 事件的情况下将持有财产的公司出售或转让给某人吗？

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Calder&Scale 写道...

-公司获得 10 万资本收益
-公司缴纳 3 万税款，留存收益等于 7 万
-公司向没有应税收入的股东支付 10,000 美元的股息（含 4285 美元的红利抵免额）
-纳税人不为股息缴税，而是收到 4285 美元的退税
-重复 7 年，所有税款支付的资本收益已经收回。

一个非常不切实际的场景，但在技术上是可行的。

我觉得很有趣。谢谢。

为什么这是一个不切实际的场景。你让它听起来很实用。

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如果股份由家族信托持有 1 – 是的，因为潜在的实益所有权没有改变。如果股份由个人持有 – 否（还要注意印花税）

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westbeast 写道...

< p>但是考虑到公司税率大约是 25%，所以它已经比 48% 的个人税率低了 50%。此外，公司内部的收益仅为 25%。

公司税更像是预扣税，而不是最终税。一旦这笔钱作为股息支付给您（减去已支付的公司税的红利抵免额），您最终仍需缴纳个人税率。

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Calder&Scale 写道...

-公司向没有应税收入的股东支付 10,000 美元的股息（以及 4285 美元的红利抵免额）

要做到这一点，我希望你将需要每个股东拥有不同类别的股份和公司章程，以便董事可以按照他们喜欢的方式向特定类别的股东支付费用。在你的场景中，他们已经出售了财产，资本必须留在公司，直到公司在 7 年后清算（否则股东将收到它作为股息并缴纳税款）。

问题向下不同类别股份的线成为下一代继承财产时，如果没有控制股份的平均分配，那么一个兄弟姐妹可能会获得公司的有效控制权。

另一个问题是公司结构是维护它的更高成本（会计师会向你收取更多费用，你需要支付每年的 ASIC 费用）。

正如其他人所说，目前唯一的方法是购买资产在另一个州，尽管您需要警惕昆士兰州去年试图改变这一规则但没有成功，谁知道未来各州是否会联合起来改变这一规则。

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SierraVista 写道...

为什么这是一个不切实际的场景。你让它听起来很实用。
因为多年零应税收入并不常见。你是怎么活下来的？即使是小额资本收益也需要很长时间才能作为股息支付。
如果您计划领取 Centrelink 养老金，这些股息（以及您拥有的股票）将影响您的权利。

如果股份由信托所有，并且您以低税率分配给成年子女，则可能会遇到 s100a 问题。如果您向上分配给退休的父母，您可能会遇到 s100a 问题，同时也会影响他们的 Centrelink 权利。

粗略地写道...

我希望您能这样需要每个股东拥有不同类别的股份
以牺牲所有其他股东为代价向随机的 E 类（退休）股东支付股息在我看来一直是第 IVa 部分的问题。

我与任何建议另一个州的人站在一起，作为个人或信托（假设信托土地税不像新南威尔士州那样过分）

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Calder&Scale 写道.. .

因为多年零应税收入并不常见。你是怎么活下来的？即使是小额资本收益也需要很长时间才能作为股息支付。
如果您计划领取 Centrelink 养老金，这些股息（以及您拥有的股票）将影响您的权利。

好点子。我不认为目标是将税收降至零。只是比第一眼看到的要好。

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