O.P.
只是想知道有保证的 RSU/ESPP 的考虑因素......作为每年额外的薪水百分比提供，以公开交易的公司股票形式提供。 ...那是每年吗？我想很明显，你卖的时候会有资本利得税。但是这些股票在每个纳税年度应申报和欠的是什么？
我想我目前的理解是将其视为红利吗？ 10,000 美元的股票被视为收入，并按照奖金添加到您的基本收入之上的任何税级征税？所以你基本上每年都会从那笔奖金中欠额外的税......然后如果/当你卖掉它们时要交税？
这是我目前的猜测/理解，但看起来你基本上是被政府双倍提取。
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自治写道...
10,000 美元的股票被视为收入并被征税在您的基本收入基础上，该奖金在什么税级增加？
是的。你按照你的边际税率纳税。然后，该数额将成为股票的成本基础。
但看起来您实际上是在被政府双倍收入。
这并不是因为任何未来的 CGT 都会基于自收购以来的价格上涨。
基本上，您在收购股份时最多支付 47%（如果您处于最高边际税率）。
< p>如果你在他们授予的那一天卖出，你将保留 53%（如果你处于最高税率）。评论
自治写道...
每年的税收影响是什么？我想很明显
您在股份归属（对于 RSU）时缴纳所得税，即您拥有股份的全部所有权并被允许出售。
一旦您支付 CGT卖出超过归属价格的利润。
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Braveheart81 写道...
如果你卖出在他们授予您的那一天，您保留 53%（如果您处于最高税率）。
您有 30 天的时间出售它们并且不支付 CGT，在这种情况下，您只需支付销售价格的所得税
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这篇文章被编辑
自治写道...
税收影响是什么
税收影响与您直接购买股票相同。
现在你应该得到真正的问题了。 “为什么你需要一个计划来购买股票？”
[它不一定是一个优势，因为它仅限于其他人]
这是一个交易！我列出了该方案的一些缺点。你告诉我一个优点。
缺点
你限制你对一只股票的投资。其他地方可能 [事实上，肯定会有] 更好的投资
当价格低 [加上 dvdn 等其他情况] 时，您无法控制购买。他们在他们的时间为您购买[该股票的价格也可能很高]
最重要的是，您失去了改善投资体验的机会
虽然您还没有说，但我敢肯定您向该计划经理支付佣金 [比在公开市场上买卖的佣金高得多]。
[他们可以通过多种方式在您的眼皮底下榨取您的钱。想一想如果他们保留免税信用来支付薪水怎么办？如果他们将合并股份换成另一个计划怎么办？如果他们签出期权以在上涨的市场上对您的风险保持溢价怎么办？ ]
想想销售的机会/情况。如果发生这种情况，你将成为坐骑[如果市场即将崩盘怎么办？]
我的结论[为我的傲慢道歉]：该计划是一个“合法正确的骗局”。
< p>如果它是“免费午餐”，例如只为参加者提供的奖金，请接受它。不过，为什么要牺牲10%的工资呢，那是bonus。税务上的欺骗：减少10%的工资可以退税（最高税率），但不会回报是不是被所购股票价值的附加福利税追上了？
投资回报欺骗：每年投入10%的工资，以显示基金的稳健增长。即使投资回报率很低/为负，这种增长仍然存在。 [但这种增长的重要部分是将您的资金积累到基金中]
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大嘴写道...
< p>那个方案是一个“合法正确的骗局”。根据 OP 提供的少量信息得出这个结论有点牵强。
- 你没有知道这家公司是什么
- 你不知道他们的股票随着时间的推移表现如何
- 这个提议是在他的薪水之外的：这是奖金还记得吗？
- 很可能股票是由像 ComputerShare 这样的公司提供和管理。公司怎么能按照你提出的那样尝试“策划”事情。
我在一家提供 RSU（限制性股票单位）的公司工作4 年后归属）和 EPP（员工购买计划），它已经远远超过了所有市场指数。 EPP 允许我以 -15% 的价格购买公司股票，并以过去 6 个月期间的最低价格支付股票。
股价在过去 5 年中上涨了 345%，股票流动性极强
就您所知，这可能是有史以来最好的交易。
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大嘴写道...
税收影响与您直接购买股票一样。
当然不是。如果向他提供股票，他的成本为 0 美元，这是即时收入流。这和在股市买股票没什么两样
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O.P.这篇文章被编辑了
好的，有道理。我主要关心的是本质上，虽然它是红利，但考虑到预先和任何出售股票期间的纳税义务，它的现实是有考虑的。根据税级的不同，预付款并非微不足道，CGT 又是 50%……所以如果它在 12 个月内保持相同的价格然后出售，那么“10,000 美元”的真正红利价值可能只有大约 3,000 美元左右。 . 随着价值下降或上升的风险/回报以及你的市场时机。
我主要担心的是，如果 10,000 美元的红利股最终下跌并在不久之后价值减半或更少会怎样我持有它们足够长的时间以避免完整的 CGT 即。 12 个月。
可以获得 1 万美元，其中约 30-40% 的预缴税款，持有一年，股价可能暴跌，让我一无所获，或者更糟的是，实际的负回报，基于关于我支付的预付税，如果我不得不出售，则会出现双倍的负回报，并且还会损失它们的资本收益......
在这样的负面情况下，税收保护/减免是什么为我？例如，您可以索回预付税款的损失吗？或者这种价值下降的情况会如何发展？
回复：法律上正确的骗局，极端的做法，但它肯定不是方向性的不真实......它至少是实际份额，所以不像具有股票类别和归属等的股票计划在法律上具有误导性，但在“自由市场”高度欺诈甚至完全不存在的当前股票市场环境下仍然是骗局。与仅仅支付更高的薪水或提供现金奖金相比，这对他们来说肯定是一个好处，并且存在“金手铐”元素。他们可能正在从上帝那里撤出股票，知道那些对他们来说没有成本的股票，或者用大量现金储备进行大规模回购，他们坐拥操纵股价——但这是一个更深层次的话题，再次在哪里大量公司公开参与这些回购行为，什么是真正的市场操纵，只有在十年或两年前才会是火警...
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自治写道...
我主要担心的是本质上，虽然它是一种奖励，但考虑到预先的纳税义务，它的现实是有考虑的
做你有一个正式的职权范围，你可以阅读以了解你的职权范围，以仔细检查事实？ ATO 为大公司列出了其中一些，其中包括税务处理的示例。对于我在里面的那个，是作为bonus处理的，你可以选择不参加，但是不参加是没有任何补偿的。也没有预先纳税义务，即您不会在您的纳税申报单上增加您的收入，并在归属之前缴纳税款。
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自主权写道...
所以真正的红利价值为“10,000 美元”
当股票归属时卖掉 50% 的股票，你就已经承担了你的纳税义务。股票归属时的价值就是您无论如何都要征税的价值。
剩下的 50% 基本上是您的利润。如果它们的价值基于最初的价格上涨，你只会为它们支付更多的税。持有超过 12 个月的 50% CGT 折扣仅在股票价值进一步增加时才适用。
员工持股计划是公司通过提供大量股票来锁定关键人员的常用方法随着时间的推移达到业绩障碍的股份。他们锁定你是因为明年同一时间你仍然是一名雇员，你会以股票的形式获得一大笔钱。
与仅仅支付更高的薪水或提供现金红利相比
p>
那不在桌面上。这对企业来说成本要高得多，而且对长期锁定这些关键人员毫无帮助。如果您能在其他地方找到该优惠，请接受。
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O.P.
啊好吧，是的，我想我在销售时对适用的 CGT 感到困惑。
那么我最初的例子是错误的。您将收到 1 万美元的股票，并按相关层级征税，例如 ~32% 或 3200 美元的所得税。
如果它们的价值没有增加，而您以 1 万美元的价格出售它们，那么您没有取得任何资本收益，也不欠税。所以你税后赚了 6800 美元。如果他们增加了 10% 并且您立即以 11,000 美元的价格出售，那么您将欠您所赚的 1,000 美元的 CGT，即。 320 美元要交税。如果您持有 CGT 折扣的时间足够长，那么您所欠的 CGT 将减少 50% 至 160 美元。
我希望是这样吗？当你已经预付了这笔钱时，我以为你会在出售股票后全额支付 CGT，这让我感到困惑。
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重新劫持这个线程，我有一个关于 RSU 税收的问题。
假设你在上一个财政年度收到两批 RSU。
8 月 1 日收到一个，有归属价150 美元
并在次年 2 月 1 日以 175 美元的归属价格出售。
全部归属超过 12 个月前。今天的价格是 155 美元。
现在您处于 45% 的税率范围内，为了支付与这些 RSU 相关的所得税，您需要出售其中的一半。
哪个一件最适合出售，是让您获利的拍品，还是让您亏损的拍品？
据我了解，损失可 100% 免税，而您只需支付对拥有股份一年的收益的 50% 征税。
那么，你卖哪一批有关系吗？
TIA
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jya 写道...
哪一件最适合出售，是让您获利的拍品，还是让您亏损的拍品？< /p>
据我了解，损失可 100% 免税，而您只需为拥有股份一年的收益的 50% 纳税。
产生的收益资本损失。在不需要时通过产生资本收益来缴纳额外税是没有意义的。
资本损失不可扣除。您将结转它，直到您产生资本收益来抵消它。
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