O.P.
大家好，
我和我的妻子是一家公司的董事，该公司担任家庭信托的公司受托人。我们有一个已全额还清的 PPOR，而且我们的 IP 很少。其中一个 IP 为正杠杆，未偿还贷款金额为 20 万美元，股本为 40 万美元。
我们正在考虑将投资贷款追加 30 万美元（使贷款总额达到 500 美元） K)，每月从充值的 20 万美元中提取 1 万美元，并将这 1 万美元作为贷款借给家族信托，用于投资 ETF。
我假设我们不能索取支付的利息每月提取 1 万美元，作为 IP 的税收减免，因为这笔钱用于私人目的。但是，公司受托人/家庭信托可以为每月 1 万美元的贷款支付的利息申请税收减免吗？
将 30 万美元作为单独的贷款而不是补充现有的贷款是否更好？知识产权贷款？
很抱歉提出所有问题。我们不确定这样做的税务影响，因此我认为我们应该寻求一些指导。
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cordelta 写道...
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cordelta 写道...
我假设我们不能将每月 10,000 美元提款所支付的利息申请为 IP 的税收减免，因为这些钱用于私人目的。但是，公司受托人/家庭信托可以为每月 1 万美元的贷款支付的利息申请税收减免吗？
我不确定您在这里问什么。如果信托向您支付贷款利息，那么信托可以要求扣除。您会将利息显示为收入，并用它来抵消您向银行支付的金额。
将这 30 万美元作为单独的贷款而不是补充现有的 IP 贷款更好吗？
我看不到任何好处，除非你以某种方式获得更好的交易。
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这正是我所做的。您从银行获得贷款，然后以相同的利率贷给信托机构，这意味着收入/支出净为零。然后信托公司认领它。关于您是否需要正式的贷款协议有很多争论，所以请考虑一下。
我会分开贷款，但这只是我，因为我喜欢以这种方式构建它......我还有一个抵消账户针对新贷款（也是仅利息）设立，以减少未贷给信托的利息金额。
仅供参考。利率相当高，所以我现在放慢脚步。 YMMV 不过。
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cordelta 写道...
将 30 万美元作为单独的贷款更好吗？而不是补充现有的知识产权贷款？
是的，绝对
我们不确定这样做的税务影响，所以我认为我们应该寻求一些指导。
与您的会计师联系，如果他们有提供税务建议的许可，如果您没有，请获取一个。
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cordelta 写道...
将 30 万美元作为单独的贷款而不是补充现有的知识产权贷款更好吗？
一定要咨询税务专业人士。
一般来说，如果您针对不同目的进行单独的贷款分割，事情会变得更容易。即使它们现在都被归类为投资，但为未来变化的可能性做好计划也很重要。
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cordelta 写道...< /p>
我们正在考虑将投资贷款追加 30 万美元（使贷款总额达到 50 万美元），
不要这样做，而是通过单独的贷款借款，这样可以通过房产作为担保。
每月从充值的 20 万美元中提取 1 万美元，并将这 1 万美元作为贷款借给家庭信托基金以投资 ETF。
您可以。但你应该吗？收入可能为负。
我假设我们不能将每月 1 万美元提款所支付的利息申请为知识产权的税收减免，因为这些钱用于私人目的。但是，公司受托人/家庭信托可以为每月 1 万美元的贷款支付的利息申请减税吗？
如果您以相同或更高的利率转贷借来的资金，您可以申请利息减免比你被收取的费用高。但这会相互抵消，因此最终结果是信托获得税收减免。
您需要一份适当的书面协议才能扣除利息。我是一名税务律师，我的一位客户与一家律师事务所签订了一份在线协议，但在索取利息方面被 ATO 拒绝。
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