澳洲PPOR/租赁的 CGT

在澳大利亚证券外汇




O.P.

大家好,几周后我要去见会计师,但我想了解一下 CGT 如何适用于我。

1997 年购买房屋并搬入.
2006年搬出去,把房子租了。
2024/2025卖了房子

所以我在房子里住了9年,租了18年。
我是否可以在出租房屋时对房屋进行估价,然后根据 2006 年价格和最终销售价格之间的差额支付资本利得税?

希望这是有道理的。
T< /p>

评论

tiger97 写道...

我在出租房屋时是否对房屋进行了估价,以及然后根据 2006 年价格和最终销售价格之间的差额支付资本利得税?

是的,按面值支付。

我假设您在 2006 年搬进了新的主要住宅,因此主要住宅您现在出售的房子的豁免终止了吗?



评论
O.P.

是的,搬进另一栋房子,成为我们的 PPOR,并且仍然在这里。保留原来的房产作为投资。
我们正在考虑在黄金海岸出售和购买房产,并正在努力制定预算。



评论

tiger97 写道...

1997 年购买房屋并入住。
2006 年搬出,并将房产出租。
2024/2025 出售房产

您在出租房产时是否碰巧让注册估价师对房产进行估值?

CGT 事件将是房产不再成为您的 PPOR 时房产估价的差额以及销售价格,收益​​边际利率有 50% 的折扣。

事情是这样的,2006 年估价 30 万美元,2024 年销售价格 75 万美元,减去代理商佣金,例如大约 2%整数为 15,000 美元,收益 435,000 美元,因为您持有该房产超过 12 个月,50% 的折扣使应税金额达到 217,500 美元,然后您与您的伴侣分享收益(如果是联名),那么你们各自支付边际税率作为收入,因此,如果您已经处于最高收入阶层,那么您将为该收益支付最高税率的税。

哦,不要忘记此后您所进行的任何资本改进在租赁期间,因为这将是该收益的应税折扣。

这几乎是我的经验的基本知识,当我们出售我们的租赁时,它曾经是我们的 ppor,因为我们当时有另一个 ppor出租了。但当我出租该房产时,我得到了一份注册估价师报告,以获取当时出售该房产的房产价值基线,以防我们在几年后将其出售。



评论
O.P.

谢谢Huey,这是一个很棒的回复。

房产只是在我的名下,我们没有得到注册估价师给我们估价当时。所以看起来我们必须得到一个历史估值。

所以如果我们在出售之前做一些工作,我们可以得到一些折扣?听起来不错。

在我们见到会计师之前,最好先了解一下。

因此,在新地方征收资本利得税和印花税后,看起来我们会缴纳超过 10 万美元的税款
哇!



评论

没有一些数字,甚至无法给出基本的想法。

也就是说,上面的建议非常好。唯一需要注意的问题是没有提到折旧。在计算资本收益时,您之前为此申请的金额需要重新添加。



评论
这篇文章已编辑

tiger97 写道...

那么如果我们在出售之前对其进行一些处理,我们可以获得一些折扣吗?听起来不错。

只要您能提供证据和收据,租赁期间发生的任何资本改进(例如装修成本)都会从收益中扣除,但一旦它不再是创收资产,我就不确定出售前后进行的任何资本改进是否可以用于税收目的,您应该与您的税务代理人讨论。

维护成本和用于税收目的的资本改进之间存在差异。

p>

您的税务代理人将是就您的租赁财产和税务影响提供专业建议的最佳人选。



评论

greenhawk 写道...

也就是说,上面的建议非常好。唯一需要注意的问题是没有提到折旧。在计算资本利得时,您之前为此申请的金额需要重新添加进去。

这个。我们不知道这一点,当我们出售投资房产时,会计师也没有提前警告我们。

我们的做法与 OP 类似,只是方向相反。购买投资性房产并出租10年。进行了改进和维修,然后入住了 3 年。现在我们要搬出去并再次出租。我们更换了会计师并保留了所有估值等。



评论

greenhawk 写道...

您之前为此申请的金额在计算资本时需要添加回来收益

是的,非常好。我想我对这些事情很了解,但是当我们今年出售投资时,会计师提到在计算资本利得税时,所有索赔的折旧都会添加到销售价格中。

基本上,投资者得到了提前折扣,但稍后付款。



评论

tiger97 写道...

所以我在房子里住了 9 岁几年,出租了18年。

我明白,如果你在转为出租房产时没有估值,你可以直接分摊CG。例如:
以 100k 购买,以 1,000k 出售,CG 900k。
应税 CG = 900 * (18/27) = 600k。请注意,您需要使用天数而不是年数,因此它是准确的。
然后,享受 50% 的折扣,您只需缴纳 30 万税。



评论
这篇文章已编辑

Pushka85 写道...

我们所做的与OP类似,只是相反。
我们做了同样的事情,仍然生活在投资中,并跟踪我们在改进等方面的支出。如果租赁,计算资本利得税的规则是不同的从第一天起,我相信您已经意识到这一点。
出租房产成为您的主要住宅
如果您的出租房产成为您的主要住宅,您获得主要住宅豁免的资格仅限于您居住在该房产的期间。在房产出租期间,您在出售房产时需要缴纳资本利税。

在出售房产时,请使用以下公式计算您的资本利得税:

资本利得或损失×(该房产用于产生收入的天数÷您拥有该房产的总天数)

您拥有该房产的总天数是根据合同买卖计算的日期,而不是结算日期。 。 https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/investments-and-assets/capital-gains-tax/property-and-capital-gains-tax/your-main-residence---home/using-your-home-for-re-rental-or-business#Rentalproperty

同样根据 Noel Whittaker don在计算资本利得税时,不要忘记包括保险和利率等费用,以增加成本基础。 https://www.smh.com.au/money/how-will-the-capital-gains-tax-be-calculated-on-a-rental-property-turned- home-20170609-gwo91h.html



评论

leigh8904 写道...

我明白,如果您没有改变为出租物业时的估值,您可以直接分配CG。例如:
以 100k 购买,以 1,000k 出售,CG 900k。
应税 CG = 900 * (18/27) = 600k。请注意,您需要使用天数而不是年数,因此它是准确的。
然后,如果享受 50% 的折扣,您就需要为 30 万纳税。

不,法律不是这样运作的。您的成本基础已重置为房产首次可供出租之日的市场价值。我当然见过在这种情况下使用的分配方法,但它不正确(即使结果最终相似)。

我曾多次使用在线估价师进行历史估价公寓等。您可以以不到 300 美元的价格完成估价。



评论

Braveheart81 写道...

不,法律不是这样运作的。您的成本基础已重置为房产首次可供出租之日的市场价值。我之前确实见过在这种情况下使用的分配方式,但它不正确(即使结果最终相似)。

好的,谢谢,我很乐意接受纠正。



评论

tiger97 写道...

房子出租时我能得到估价吗

< p>是的

然后根据 2006 年价格和最终销售价格之间的差额缴纳资本利得税?

您可能也想考虑 6 年规则,根据 s118-145 ITAA( 7 – 但获取税务建议。

leigh8904 写道...

我明白,如果您当时没有估价,则会更改为出租房产,您可以直接分配 CG。例如:
以 100k 购买,以 1,000k 出售,CG 900k。
应税 CG = 900 * (18/27) = 600k 请注意,您需要使用天数。超过几年,所以它是准确的。

法律不允许这样做,请参阅 s118-192 和 s118-185 ITAA97



评论
O.P.谢谢特里。
感谢所有其他回复,让我了解当我遇到会计师时会发生什么。



评论

tiger97写道...

那么如果我们在出售之前对其进行一些处理,我们可以得到一些折扣吗? T

不是税务建议,但据我了解法律 - 仅当房产可供出租时。



评论

ATO 是否需要估价来自注册估价师?几年前,我们必须进行家庭转让,并缴纳印花税。新南威尔士州税务局建议我们只需要提交房地产经纪人的评估报告即可进行评估,我们已经这样做了。



评论

flywire 写道.. .

ATO 是否需要注册估价师进行估价?

不需要,但必须是适当的估价。房地产经纪人的一段文件不足以解决问题。


澳洲中文论坛热点
新西兰总理:出世在新西兰的新纳粹Thomas Sewell是“挺蹩脚的人”,但那是澳洲的问题
新西兰总理拉克森称新纳粹Thomas Sewell是坏人,但是没对要求把他从澳大利亚遣返到诞生国去的呼吁置评。
撞穿学校栅栏害死十一岁男孩的司机不必坐牢
一位女司机撞穿学校栅栏、害死了11岁男孩,被罚2000元罚金、撤消驾照,不必坐牢。Jack Davey 的父母去了

证券外汇

证券外汇

当回归受益人死亡时

澳大利亚O.P. 当回归受益人死于原始成员之后? 是否会根据受益人或原始成员的意愿进行分配? 我在互联网上找不到任何明确地回答这个问题的互联网上的任何东西。因此,当受益人死亡时,超 ...

证券外汇

IB下单成交的时间好像比Moomoo要久?

澳大利亚我今天试了在IB和Moomoo上同时下单买股票,Moomoo很快就成交了, IB上挂了很久也不成交, 大家有过这种经历吗? 评论 Moomoo在华人圈做足了广告 你这也是广而告之吗? 如果不是的话,我 ...

证券外汇

在离婚 /财产转移之前更改抵押

澳大利亚O.P. 有可能以我的名字获得新的房屋贷款,以便立即购买我的前任,然后在我们进行离婚听证会和法院命令后稍后再进行财产权转让(3至6个月)。 我想避免缴纳印花税,但需要法院命令 ...

证券外汇

NAB互联网银行登录不起作用

澳大利亚O.P. 至少过去24小时。 召集他们两次以进行更新。 他们说它可能会停止几天。 登录时的消息 登录尝试是“有什么问题。我。 评论 这篇文章已编辑 您是否尝试在手机上使用NAB应用程序? ...

证券外汇

在死亡时获得资产到配偶

澳大利亚O.P. 如果一家私人公司由单一股东/董事持有。该公司对股票和财产进行了投资。 将资产转移到配偶以避免CGT或邮票的最佳方法是什么? 是避免CGT的唯一方法是配偶是否接管公司。公司内 ...

证券外汇

来自不寻常地方的信用卡?

澳大利亚O.P. 我正在寻找信用卡提供商 教堂的报价人银行帐户有些人还提供信用卡 我想知道是否有人知道可能会提供信用卡的公司 latitude是一个例子,我宁愿留下nasty Fee ,如果您可以找到 您可 ...

证券外汇

经纪人转让的经纪人(Stake <-> CMC)

澳大利亚O.P. 假设我在股份和CMC市场上都有一些澳大利亚股票/ETF。每个经纪人都支持国际象棋,显然将它们固定在一个单独的hin下。现在,假设我想合并经纪人只有一个经纪人拥有所有股票/ETF。 ...

证券外汇

ATO预填充

澳大利亚O.P. 退休,简单收入,不需要会计师/税务代理人,没有Mygov,其他任何地方可以下载Ato Prefl吗? oasis1frog写信... 在任何地方可以下载ato prefill? 代理人。我相信H&R Block提供了DIY纳税申报 ...

证券外汇

意识到超级投资选择问题

澳大利亚O.P. I'm currently with Aware super I'm 80% International shares and and 20% Aus shares, does anyone know if these investment options are indexed? 评论 No as their objectives is to outperform the index, page 13 of PDS. 评论 The Internati ...

证券外汇

Auspost预付费/礼品万事达卡问题

澳大利亚O.P. 对于Auspost礼品万事达卡,它说您使用“礼品持卡人”这个名字,但是您需要在在线购物中使用哪些帐单地址?任何随机地址是否有效? https://auspost.com.au/ money-insurance/buy-gift-cards/au ...

证券外汇

最佳商业贷款利率

澳大利亚O.P. 在与最佳房屋贷款利率线程相同的视图中,我有兴趣看看是否有人以您自己的名字/信任或SMSF中的商业贷款或SMSF。 谁是您的贷方,您的LVR是什么,您当前得到了什么?或者,如果您 ...

证券外汇

Frollo强迫个人信息收集

澳大利亚O.P. Frollo应用程序用户,您是否注意到Frollo应用程序在续订银行交易连接时已开始要求其他个人身份信息(PII)。它的强制性,不是可选的。 上周续签时,它要求我提供家庭住址,电话 ...

证券外汇

评估收购MMM(Marley Spoon)

澳大利亚O.P.此帖子已编辑 hi all, 我是ASX的持有人:MMM(Marley Spoon CDI)。它们本质上是通过债务协议以回旋处的方式接管的,最终将以8月份在法兰克福证券交易所的股票中获得股票。 现在,如 ...

证券外汇

汇丰银行内应用更新

澳大利亚O.P.此帖子被编辑 汇丰移动应用程序需要应用程序内更新(不是通过App Store,而是在应用程序本身中时)?我阅读了应用程序评论。 我以前从未有过HSBC帐户,但是当我拥有花旗银行帐户 ...

证券外汇

汇丰银行这些天有多痛苦?

澳大利亚O.P. 我很想开设一个汇丰每日全球帐户,以从100美元的奖金报价和2%的现金返还中受益。 但是,我只听到有关汇丰银行要处理有多糟糕的负面故事,互联网银行业务的过时程度,处理时 ...

证券外汇

名称从少女更改为已婚

澳大利亚O.P. 我们今天终于获得了无条件的批准! 在定居条件下,信函中的信中的一件事是由于我妻子的处女名称目前在标题上。 更改名称的更改要在我们的地址证书上完成我们的地址证书 可以 ...

证券外汇

税收居民如果在海外住2年?

澳大利亚O.P. 大家好, 如果我和我的伴侣可以在海外生活长达2年(然后回到澳大利亚6个月,然后回到海外2年,并重复2岁,并维持澳大利亚税务居民的身份,我们一直在努力解决。我们将在这里 ...