澳洲疫情下,人们应该如何报税?

在澳大利亚


财政年即将结束,又到了一年一度的报税季,您是否了解新冠疫情带来的税务变化?

充分掌握这些税务变化至关重要,延迟递交任何文件或必要文书都可能让您花费更多的时间精力与会计师周旋,收到退款的等待期也将随之延长。

查收这份报税退税清单,助您做好万全准备,度过新冠疫情后的报税季。

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个人纳税申报表

01

收入

您需要提供的材料有:

  • 工资单

  • 留工津贴

  • 裁员补贴

  • Centrelink补贴或营业收入的证明等

  • 如有疾病补贴或事故赔偿金,也需一并提供。

如果您的雇主通过JobKeeper向您支付补贴,则该补贴金额将自动提交至您的个人纳税申报表中(您可通过MyGov查看您的收入报表)。个体经营户如果领取过JobKeeper补贴,该补贴金额需纳入应计税收入。

02

开支

仔细梳理您积攒的收据或寻求会计的帮助,或许您可以发现许多可减免税额的开支。慈善捐款、车辆相关费用(例如公务用车等)、收入保障相关的保险费等都可以从纳税款项中减去。

请参阅ATO网站查询可减免税额的项目详情。

COVID的特殊开支

您是否在疫情期间居家工作?

ATO颁布了一项临时减免税额措施,您在居家办公期间的水电费、清洁费、电信和网络费用、计算机设备(例如打印纸和墨水)、文具和家庭办公设备(例如笔记本电脑、打印机、电话、家具等)都可申请减免税额,最高可全额申报$300澳元的费用,或超过$300澳元的按$300澳元以内折价计算。如无法确定您可申请的减免税额的项目,请向您的会计寻求帮助。部分家庭保险费用也可申请减免税额。

03

银行利息

如果您的储蓄账户或信托基金中有大量资金,您在上一财年赚取的利息也可以申请退税。通常您获取的利息会自动计入您的个人纳税申报表中,如未计入,请向您的银行索要上一财年的利息总额摘要。

04

投资收益

您今年是否投资了房地产、股票或其他投资项目?您的收益回报或股息也可申请减免税额。同时您的投资房产及其中物品折旧均有可能减免特定的税额。

05

退休公积金

若您在新冠疫情期间按照政府早期颁布的计划提前支取了退休公积金,您无需缴纳相应的税款或在纳税申报表中填报。

如您缴纳了退休公积金费用,您的退休公积金提供商会将您的缴纳明细寄送给您,明细中将会涵盖您的退休公积金中的应计税金额、免税金额以及其他明细。

重要提示

请注意,可申请退税的款项必须是自费且未报销的支出,您需要提供相应支出凭证(例如收据等)证明该开支与您的收入直接相关。在2022财年,您可下载并通过ATO应用程序上传提交您全年的减免项目。

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营业税申报表

01

补助金和补贴

如果您的企业获得新冠疫情补助金、JobKeeper补贴或其他新冠疫情相关的补贴,您必须保存并向会计师提供所有的凭证记录。

02

商业文件

进行纳税申报的小型企业应在损益表中提供收入和支出的汇总摘要。

您需提供的材料有:

  • 企业采购开支

  • 员工退休公积金缴纳记录

  • 一键式薪酬系统(Single Touch Payroll)收入报表 

  • 员工福利税记录

  • 商品及服务税(GST)申报表

  • 经营活动报表(BAS)

  • 债券债务人摘要等。

如果您的企业从事买卖经营活动,请务必进行经营盘点,并向您的会计提供相应记录。

03

临时全额支出扣税

临时全额支出扣税已经替代ATO之前的资产即时抵扣,即营业额低于$50亿澳元的企业可以立即扣除符合条件的折旧资产的经营成本。您可向您的会计咨询您是否符合其条件。

重要提示

若您未持有专用的企业账户,建议您申请专用账户,以便您一站式管理企业全部开支费用。



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