澳洲澳大利亚房地产 HDT vs Unit Trust plus Discretionary Trust Sydney

在澳大利亚地产投资



大家好，我最近看到有人（在这个网站上推荐）组织建立一个混合全权信托他说他不再建立 HDT，因为他认为 HDT 使用的一些做法有点“不确定”。关于税收 他说有些人不介意使用 HDT 及其相关风险，但他说有一个“更安全”的方法。结构 建议的结构是： 1 设立单位信托 2 设立全权委托信托，作为 Capital amp 的唯一所有者；单位信托的收入单位 3 我本人和我的合伙人将成为全权委托信托的受托人 4 我本人和我的合伙人将享有“优先权”；使我们有权在单位信托之前获得收入的收入单位 我们将使用银行的贷款购买这些单位，允许单位信托购买 IP 并允许我们负齿轮 是否有类似结构的经验如果设置了 HDT，那么如果在这些“Iffy”中没有使用它。税收方式那么它们是否仍然是“安全的”？抱歉，我无法更详细地说明他为什么认为 HDT 是“不确定的”。他确实解释了，当他告诉我时我有点明白了它的要点，但我现在不记得了 谢谢
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更多信息 有趣 论坛上的任何税务和会计专家都关心评论这是如何史蒂夫
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是的，我也有兴趣对此进行进一步评论 据我了解，这是更传统的方法 但是我认为 HDT 变得更受欢迎，因为它只需要一个单一的结构达到类似的结果 有些人甚至建议每个单位信托不应该持有超过一个单一的财产 你能想象与此相关的管理员一旦购买了多个财产！有时令人想知道，鉴于意见的显着变化，一些推荐的结构有多强大 期待其他人的评论 干杯 - 戈登
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引用臭名昭著的昆士兰红发女郎“Oi不喜欢urt” ;你为什么不给你的顾问发一封电子邮件，让他们解释为什么他们认为 HDT 是“不确定的”？图表也会有帮助 - 要求拥有所有权和资金流动的图表 让我看看我是否明白这一点 1 您提议使用该结构来拥有一个或多个投资物业 2 受托人单位信托将拥有财产 3 全权委托信托的受托人将拥有单位信托中的单位 但是然后您谈论您和您的合伙人拥有单位信托中的单位 不明白 如果 DT 拥有这些单位，那么它是DT 的受托人有权针对 TRUST 的其他收入而不是您和您的合作伙伴 Cheers Nigel
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我的会计师对 HDTs 持相同的负面看法。不确定”；对他来说是这样；特殊收入单位的售价并非市场价值，因此并非公平交易 这会危及用于购买收入单位的贷款的可索偿性 根据过去 7 年有关信托的法律决定咨询律师后结构，他认为，如果在法庭上进行测试，购买 HDT 收入单位的利息索赔将无法成立
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非常尊重您的顾问，仅凭交易未完成的事实手臂长度不会使其低于市场价值 这种逻辑会让你得出结论，猫是狗，因为它们都有四条腿和一条尾巴 交易是否符合市场价值是一个事实问题 然而估价不是一门精确的科学，总是涉及判断和主观性的因素确定当前和未来收入流的现值 贴现现金流分析始终基于假设的贴现率 该贴现率部分取决于投资的固有风险 这里可能是任何人的猜测，也可能取决于关于产生收入的信托基础资产 当然，顾问应该始终保持谨慎，但我不相信本质上存在任何“不确定”的东西。或“;whiffy”;关于 HDT 的 My 22 cents Cheers N
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感谢大家的意见 希望澄清一下：我们将成为单位信托基金的受托人单位信托的收入单位，因此当我们拥有它们时，我们将有权获得所有收入，从而使我们能够申请负齿轮收益通常，当你第一次听到我这似乎是有道理的，直到你稍后再想，想知道这个或那个我需要回去把这些事情整理好我也会得到另一个意见直到遇到这个人，我还没有听到任何负面消息HDTs 嗯，你知道的越多，你发现你不知道的越多再次感谢
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AsMustard，我看不出这种结构将如何提供比 HDT 更多的资产保护你仍然持有优惠收入单位这将具有与 HDT 中的特殊收入单位相同的资产质量显然这种结构将允许您在稍后阶段将财产转移到 SMSF（我假设单位信托将持有住宅财产）并且您也可以利用印花税减免重新转让单位，但如果这不是主要考虑因素，那么这种策略将不会比 HDT 更好我的理解是，如果所有单位都由全权信托拥有，则每个单位的受托人tr ust 一定是不同的 我不知道为什么（我必须找出原因），但是当我们为客户建立类似的结构时，Chris Batten 对我说得很清楚 这种结构和你的不同之处在于特殊收入单位是由 HDT 而非单位信托发行 除非对 SMSF 和印花税减免感兴趣，否则听起来这可能是通过建立另一个信托从您那里获得更多钱的一种做法，如果您收到所有人的权利，我也很困惑收入（通过优惠收入单位）那么为什么收入单位也被发行给全权委托信托或者信托契约是否只是规定一旦优先收入单位被赎回，收入和资本就会流向DT 另一件事我很困惑大约是 DT 将如何购买单位信托中的单位 它们实际上具有资本价值 单位信托是否会无偿地将它们发行给 DT由于市场价值替代规则，这将产生 CGT 问题 我同意 NigelW 我不认为 HDT 有任何可疑之处 事实上，许多备受尊敬的会计师和律师多年来一直在成功使用它们Harwood Lawyers（一家受人尊敬的专门从事信托结构的律师事务所）在澳大利亚税务研究所最近举办的 2005 年信托工作手册研讨会上谈论 HDT 对负扣税的好处以书面形式获得反对的原因建议 如果您为他们的建议付费，为什么不能以书面形式获得它可能会再增加几百美元以书面形式提出但您正在寻求建议并有权收到对您的疑虑的书面答复 如果顾问担心税收待遇 利息可减免 获得贷款与购买优惠有什么区别单位信托中的收入单位反对购买 HDT 中的特殊收入单位 我认为相同的原则适用于两种情况 再次以书面形式询问原因被包括在这封信中
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关于利息的扣除，法院会考虑贷款是为了获得能够产生收入的资产，还是仅仅为了获得不会产生收入的资产收入，但仅仅是资本收益 如果贷款只是为了获得资本价值会升值但没有收入的资产（例如土地），那么您将拥有第 8-1 节下的利息扣除问题，但在计算 CGT 时，利息将构成成本基础的一部分 第一个案例是 Ure v FCT，它着眼于借款的目的 如果目的是获得应税收入，那么扣除将是允许 对于创收资产（在 HDT 中，您使用资金购买创收资产），那么利息将是可扣除的 这实际上在 Fletcher v FCT 中得到确认和扩展，尽管支出大于收入的事实可能允许适用 Fletcher v FCT 案 本案的争议在于，产生支出的目的是产生应纳税所得额还是获得税收减免 法院指出，如果应纳税所得额大于支出，则支出可以扣除 但是如果可支配收入低于支出 法院指出，如果支出仍被描述为产生应纳税所得额，则根据第 51(1) 条，从表面上看，全部金额仍可扣除。另请参阅税收裁定 TR9533 因此，前提是获得特殊收入单位是为了产生可评估的收入，而不仅仅是增资资产，那么法院似乎建议全部利息都可以扣除 喜欢根据判例法了解为什么顾问认为获得特殊收入会产生利息HDT 中的收入单位不能扣除，特别是参考 Ure 和 Fletcher 在过去 7 年中，关于信托的哪些法律决定不允许扣除购买产生应税收入的资产 如果顾问不这样做，我会很高兴即兴评论，并实际说明这些案例及其得出此结论的原因，我认为ue 法院似乎对创收资产另有决定 关于资产的市场价值，这意味着要赦免 french jack sh**t 如果您的兄弟决定将他的投资财产出售给您怎么办，您随后将其用于创收目的是 30 万美元（他想帮助你），但真正的市场价值是 100 万美元，这是否意味着你为获得投资而获得的 30 万美元贷款的贷款利息不能扣除 问顾问这个问题看看反应是什么你可能会得到一些疯狂的反应，比如“哦，你必须分摊利息”； **翻白眼**对不起，我今天下午沉迷于一些美酒，这种建议只是荒谬的
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实际上，如果你读了我的帖子，那不是它所说的它说它不是市场价值，因此，不公平（不是相反）恕我直言，对一个结构的投资，比如，给你一个~3%的回报（即净收益率）并且没有任何资本收益的权利以市场价值进行投资
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某事是否在一定距离内完全取决于参与者是否有“知情人”？与否 这里显然牵涉到一个内部人，也就是你 关键问题是你为什么要看交易是否“按市场价值”？这当然是破产追回的相关考虑因素 但是购买收益单位是好还是坏投资是判断和估值的问题 人们一直投资于银行账户、债券和年金类产品，而这些产品没有或有限的访问权限资本收益 可能有更好的投资这一事实本身并不能使它成为第 IVA 部分规避计划以欺骗纳税人 我们可能只需要同意在这个问题上不同意但您当然应该听取您的顾问的意见' 原因并根据他们的建议采取行动，考虑到您的具体情况最好的问候奈杰尔
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嗨，伙计们，我只是想再次提出这篇文章，因为我相信它与我目前的情况有关 - 并且将不胜感激如果 CoastyMike 或 NigelW（以及其他任何人）对此有任何意见我目前的情况是我拥有一家企业 - 该企业是通过单位信托（公司信托ee）（因为我有一个公共汽车合作伙伴，所以我们在单位信托中有相等的单位）会计师设立了一个家庭信托来拥有我在单位信托中的部分单位（我作为个人作为家庭信托的受托人 - 以节省公司成本）因此企业赚取利润并通过家庭信托将其集中分配给我家中最有效的税收受益人 我的妻子是现收现付制，因此对她采取任何行动的风险非常低- 因此，家庭住宅以她的名义拥有现在我想开始投资房地产并购买股票我相信我可以从购买单位信托中的 IP 获得与购买 HDT 相同的好处不是说我不'不喜欢它们-但我可以通过单位信托实现完全相同的目标-加上 SMSF 可以灵活地购买这些单位，有效地将财产转移到超级基金因为我的家庭信托是现金流正的（收入分配来自事业单位信托）法mily Trust 可以拥有 Property Unit Trust 中的单位 - 与 HDT 情况下的负扣税具有类似的效果（负扣被家庭信托中的其他收入抵消，而不是 PAYG 人的工资） 拥有的另一个原因家族信托中的单位将成为资产保护的附加层 如果家族信托只拥有单位信托中的单位（Business amp;财产），我也使用家庭信托购买股票，那么它从来没有与任何人打交道nd 被起诉的风险低于我或我的妻子或财产单位信托我将成为财产单位信托公司受托人的唯一董事、股东和秘书（因为我是企业），我可以取代自己家庭信托的受托人与公司受托人，我的妻子是唯一的董事，股东和秘书因此该财产将由财产单位信托拥有，而贷款将由家庭信托购买单位信托中的单位（与 HDT 的情况下的个人姓名相反）在未来，家庭信托还将借钱购买股票（由财产单位信托拥有的财产担保）如果家庭信托停止有其他收入来抵消负面影响现金流——我的妻子（可能还有我）不能从家庭信托购买这些单位，这样我们就可以用我们的工资来抵消它所以我们所做的就是将贷款从家庭信托的名义转移到安普先生； Mrs Me 这意味着 Family Trust 已将单位出售给 Mr amp;我夫人以同样的价格支付给他们 - 因此家庭信托没有 CGT在我的业务单位信托和财产单位信托中 家族信托在拥有业务单位的单位时购买股票的任何问题；财产单位信托感谢您对我的包容-它已经变成了一个很长的帖子干杯蒂姆
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