澳洲支付法定代表税问题的退休金

在澳大利亚证券外汇



O.P.

在这个问题上，我很难从澳大利亚退休金处得到答案，所以我想在这里公开一下。

我或我的伴侣，无论谁是最后一个去世的人，都希望将退休金中剩下的任何钱支付给他们的法定代表人，以便纳入他们的遗产。我们在澳大利亚养老金账户上都有一个累积账户和一个收入选择养老金账户。由于我们已经超过 60 岁，我们从这些资金中提取的所有款项都是免税的。

因此向法定代表人支付的款项也免税吗？

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我想这取决于帐户中的资金是如何投入的？ （免税、纳税或未纳税）

默认情况下，我会假设如果标准纳税金额（即标准收入缴款）没有办法在非配偶死亡时不纳税。

我想主要问题是，为什么您认为这是免税的？

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ctrunfree写道...

因此支付给法定代表人的款项也可以免税吗？

< p>您的超级基金应该能够向您解释这一点。大多数基金都有免费的税务信息文件。我的基金可以建议任何会员，他们的退休金中有多少应纳税，有多少不纳税（死亡时）

我的总结 - 据我所知

如果您没有家属（妻子和未成年子女，对其他人的接受程度最低）来领取您的退休金，并且您将其留给您的遗产
1。税后存入您退休金的任何款项均免税
2。您申请减税的任何款项（包括雇主缴款）均按 15% 征税
3。您的养老金收入按百分比在这两种选择之间分配

在约翰·霍华德 (John Howard) 让退休人员在退休时享受免税养老金之前，超过一定金额的养老金支付需缴纳 15% 的税。目前的立法只允许退休人员和家属获得这种免税福利。退休金是为了退休而不提供遗产。

只有您自己、配偶/伴侣、未成年子女和其他明确定义的受抚养人可以免税领取您的退休金。

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sqrt-1写道...

非配偶死亡时不可能不缴税。

我在Whirl上读到的建议是，在去世前免税提取全部退休金余额，以消除未纳税金额。池。对于某些人来说，重新贡献回超级可能是可能的。

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我认为这里有两个独立但可能相关的问题：
1。提取/支付资金时适用什么税（如果有），无论是否有死亡抚恤金？
2.当资金作为死亡抚恤金支付给遗产时，资金接收者应缴纳什么税（如果有）？

sqrt-1 写道...

我想这取决于帐户中资金的贡献方式？ （免税、已纳税或未纳税）

确实如此，如下所述：
https://www.ato.gov.au/Individuals/Super/In-detail/Withdrawing-and-using-your-super/Withdrawing-your-super-and-paying-tax/?anchor=Taxfreeandtaxablesuper#Taxfreeandtaxablesuper

但这指的是基金成员在提取资金时应缴纳的税款（我猜是在死亡时支付）。

另一个问题是资金何时支付给遗产，而不是直接支付给受抚养人。具体内容如下：

https://www.ato.gov.au/Individuals/Super/In-detail/Withdrawing-and-using-your-super/Withdrawing-your-super-and-paying-tax/?page=6#:~:text=If%20you%20would%20like%20to,distributed% 20according%20to%20your%20will。

关键点是：

如果您是已故遗产的受托人，则遗产代表养老金受益人纳税。遗产必须支付的税额与直接支付给受益人的金额相同。

因此，在我看来，很乐意接受纠正 - 即使整个支出都是免税的，根据上面的第一个链接，如果将其支付给遗产，那么如果这笔钱的最终接收者不是受抚养人，则税收可能仍然适用。

我说得对/解释得正确吗？

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这篇文章已编辑< p>如果根据税法支付给受养人，则免税：

配偶或具有相互依养关系的同居伴侣或未成年人未满 18 周岁的其他经济受养人

如果支付给 18 岁以上的非经济受养子女，则需纳税。

税率为“纳税要素”的 15%。免税部分是免税的。向成年子女添加 2% 的医疗保险税，使其达到 17%。

---

那么，为什么要将“全部”支付给法定代表人呢？这意味着更多的税收。

编辑：阿罗曼是对的 - 如果先支付给遗产，然后支付给纳税人，则被视为直接通过纳税人。

如果您信任他们，您甚至可以将全部款项支付给纳税人。o 配偶，他们可以将其交给任何其他非受抚养人，以避税（取决于他们的 TBC）。

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O.P.

andrew99999 写道...

至少对于将归配偶的钱来说，

我正在考虑的情况是配偶已经先于我去世（反之亦然），并且他们没有受抚养人

p>

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这篇文章已编辑

忽略这一点，错过了配偶已去世的事实。

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ctrunfree写道...

我正在考虑的情况是配偶已在我去世前（反之亦然），并且他们没有家属

在这种情况下，我认为这将是应税的，因为它会流向非- 依赖（通过遗产）。根据我的帖子/上面的链接。

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O.P.这篇文章已编辑

感谢您的回复。终于找到了一个似乎知道他们在澳大利亚超级俱乐部谈论什么的人。他们说，由于我已经超过 60 岁了，累积账户中的资金和选择收入账户（将一次性支付）在存入遗产时都不会被征税，但在支付给遗产受益人时可能会被征税。他们说我需要与 ATO 讨论以确定受益人是否需要缴纳税款以及缴纳多少税款。 ATO 网上的信息显示“如果您是已故遗产的受托人，遗产将代表退休金的受益人纳税。遗产必须缴纳的税额与直接向受益人支付的金额相同。”

所以看起来我需要给 ATO 打电话。

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Arrowman 写道...

在这种情况下，我认为它应该纳税，因为它会流向非受抚养人（通过遗产）。

在这种情况下避税的唯一方法是在去世前提取全部余额并将其赠予非受抚养受益人（例如成年子女）。

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bentleg写道...

在这种情况下避税的唯一方法是在去世前提取全部余额并将其赠予给非受抚养受益人

不过，您不必在将其从退休金中删除后立即将其赠予。当您最终通过时，它将成为您遗产的一部分，但我认为不会吸引税收。

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andrew99999写道...

为成年子女增加2%的医疗保险税

如果死亡抚恤金支付给遗产，则无需支付医疗保险税（即提名“合法个人代表”，没有拼写错误）。

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