澳洲在海外工作期间的澳大利亚房产居留权和澳大利亚税 悉尼

在澳大利亚地产投资



只是我在海外工作时对盎司税的想法（和实践）即使我在海外工作和生活，我在澳大利亚纳税申报表上声明自己是澳大利亚税务居民 这不是税收裁决或任何东西，也不是建议：只是我自己的税务情况和我的法律备份 斜体来自 ATO 网站，非斜体是我的评论： 1) RESIDENCY http:wwwatogovauprintaspdoccontent36263htm Residency – 住所测试 住所测试是第一个法定测试 如果您的住所是澳大利亚居民在澳大利亚，除非我们确信您的永久居住地在澳大利亚境外 注意：实际上，如果您是一直居住在澳大利亚的居民，则当您不在海外时，您将在此处保留住所，除非您选择永久居住移民到另一个国家这更像是一种“除非你能证明否则你是税收居民”的制度这是有道理的，因为总的来说，如果你是居民，ATO会从你那里得到更多的税（CGT，inte休息等）即 ATO 不介意您是否有资格成为非居民，但无论如何声明自己是澳大利亚税务居民 2）外国就业收入 http:wwwatogovauindividualscontentaspdoccontent28908htm 我的外国就业收入是否免税 您的外国就业收入是免税的在以下情况下免税： 您是澳大利亚居民 您作为雇员连续从事外国服务 91 天或以上，并且您的外国收入不被以下非豁免条件排除在豁免范围内 主要条件是您工作的国家in 必须与 oz 签订双重征税协定- 与 Oz 的税收协定（ATO 网站上有一份清单）因此，在这些地方工作的就业收入在 Oz 不会双重征税 所以，如果您有负扣税资产，请将这些放在一起rty 在 Oz 并在海外工作（并且您打算回到 Oz） 无需申报非居民身份 在实践中：必须申报外国投资收入 对我来说不是问题，因为我所有的投资都在 Oz 你有在您的澳大利亚纳税申报表上申报您的外国收入 他们在计算您的边际税率时会考虑这一点 但是，在澳大利亚净税收损失的情况下，您的有效税率为零，直到您的澳大利亚收入变为正数实际上意味着您的税率为零，无论您的外国就业收入是多少，来自已退税红利的估算抵免都将被退还（当他们改变这一点时，我真的很高兴！以前如果你不使用它们就会失去信用）例如，Telstra 3 给了我 14% 的免税额 + 归还的归还信用在高青少年的纳税申报后累积损失（未编入索引，所以你输给了通货膨胀）并结转直到你有澳大利亚收入来抵消它在大多数情况下，当你回到盎司工作时就会发生这种情况，除非你积累了足够的利息和股息来抵消你的税收损失（其中一些，当然，将是非现金折旧）但是，您在海外赚的钱可能比在奥兹国赚的多，所以这就平衡了当您考虑出国时需要考虑的事情 例如，拥有更多的钱是有益的我强调这不是建议，只是我的会计师说我能做到 与您自己的会计师交谈并阅读税法以得出自己的结论 Alex
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超级 - 英国和日本只是作为旁注（信息适用于英国和基于 2005 年在日本的行动）： 英国：您可以“选择退出”您的国民保险金，这意味着您无需将其支付到政府资金池中并放弃从英国政府获得旧式固定收益型养老金的权利，而是将您的国民保险（超级）供款存入您自己的私人账户（与澳大利亚超级基金相同） 您将失去获得英国养老金的权利，除非您在英国工作多年（并假设英国政府当时可以支付给您）您一生中只能将您的英国退出养老金余额转入合格基金，其中包括澳大利亚超级基金，即您可以在以下情况下将英国余额转入您的澳大利亚超级基金你离开英国 但是，我的研究表明你只能这样做一次，所以如果你打算将来回到英国工作，不要转移它日本：你每到政府养老基金支付一定的金额月（大池，固定收益基金，而不是您的个人双重帐户）作为您工资的一部分但是，作为外国人，当您离开日本时，您可以以现金要求退还您的供款（条件是您放弃获得日本 pe 的权利）nsion) 您可以从当地的 kuyakusho 获得一份表格，并在您离开该国后将其连同护照上的出境印章副本等各种文件邮寄您还必须在离开日本时将您的 gaijin 卡交给移民局您得到以现金形式返还到指定的外国银行账户 该金额约为您每年工作工资的 4%（对于全职员工，约为 2 周工资） 我认为上限是 3 个月工资（即 6 年后您的退款有上限）如果你工作 2 年，你会得到一个月的回报，所以绝对值得花大约 3 个月的时间来处理 Alex
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嗨 Alex - 任何指向英国的链接都选择退出 NI 计划 Wonder如果因为我来过这里而选择退出为时已晚；工作5个月左右
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http:wwwdirectgovukenMoneyTaxAndBenefitsPensionsAndRetirementPersonalPensionsDG_4017726 “退出额外的国家养老金”部分；我刚刚在网络搜索中发现了这个，所以我不知道它的最新情况 当我这样做时，我只是打电话给我雇主的养老金小组并问他们他们给我寄了一些税务局表格让我签字 我想你可以随时选择退出但是，这意味着您过去 5 个月的贡献不能转移到您的个人帐户 Alex
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谢谢！你知道是否所有或部分 NI 可以选择退出 如果它的一些，我认为只有部分 NI 可用于养老金
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Alex，非常感谢您抽出宝贵的时间发布这个非常有帮助我假设爱尔兰也有某种养老基金
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是的亚历克斯-感谢您抽出时间来发布-确实非常有帮助！
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我不确定 没有真正详细阅读我的陈述 我不得不承认我并不真正关心养老金或养老金，因为它不会在我需要的时候出现，而且时间我可以使用它我不在乎这就是为什么我喜欢日本的养老金退还系统 Alex
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在海外工作同时投资是一个有趣的组合，可以更有利可图（除了在海外支付两倍到三倍的工资) 对于那些打算这样做的人，如果你计划得当当你住在澳大利亚时，你保证是税务居民如果你不住在澳大利亚，ATO STILL 希望你成为税务居民居民，因为他们可以获得您的外国收入以及对您的 div 和利息征收更高的税但是，工资收入通常不受此限制（取决于国家/地区），尽管它用于计算您的澳大利亚边际税率就澳大利亚税而言，非税务居民对税务居民的影响是，他们可以，例如，只支付利息的预扣税（我认为是 10%），而无需再支付任何费用 非居民税率不适用 On没有印花税的 div 是一样的 印花税的 div 是不同的，因为他们没有得到退还的印花税抵免 作为纳税居民，您要为利息和印花税支付全额税款，但可以退还印花税抵免 现在，外国就业收入，虽然没有在 Oz 进一步征税，用于计算您的边际税率因此例如，假设您在英国赚取 1000 美元的利息和 15 万美元，而您无需为 15 万美元的利息支付任何额外税但是，作为房地产投资者我们在大学里que （尤其是我们的一些扣除额是非现金折旧，你不会从股票中获得）投资税收损失的情况 注意澳大利亚收入首先被损失抵消，我们在税收范围内的边际税率损失为零因此，总计：1）必须披露您的外国工资（顺便说一句，它也可以用作银行的收入证明）2）只要您仍然处于负扣税状态（现在 - ve gearing从现金支出中扣除是不好的，-ve 从折旧中扣除是好的，因为它不是现金）您的澳大利亚收入将免税 3）您获得归还抵免作为退款，因此 CBA，例如，完全免税的 5% 股息意​​味着大约为您提供 7% 的税后收益 Telstra 3 为您提供类似于 17% 或 18% 的税后收益 4) 从税收资源更改为非资源税收，在某些情况下，有 CGT 影响 我不知道规则，我'我只是知道它们的存在 通过继续称自己为纳税人，我根本没有这个问题 5) 当comi ng 回来，您可以再次开店并用完结转的损失您可以无限期结转损失（这是一个相对较新的规则 - 过去只有 7 年）但是您会因通货膨胀而损失，因为损失没有被索引因此，如果您确实计划出国几年但计划回来（就像我一样），那么如果您拥有 -ve 资产，那么计划您的税务事务的一种方法是申请税务居民身份，避免外国投资收入并进行投资支付高额股息的澳大利亚股票 如果您计划投资在海外，如果您是澳大利亚的非税务居民则更好 但是，请记住，这都是自我评估，所以仅仅因为 ATO 处理您的纳税申报表并不意味着他们同意它 他们仍然可以回来进行审计你 如果他们认为你是税务居民，因为你计划回到奥兹 对我来说，还有一个维度：我了解澳大利亚市场，尤其是房地产市场 我对如何在英国购买房产一无所知 我会而是专注于我所知道的市场，并且通过一些提前计划，即使您居住在海外也不会那么难购买澳大利亚房产注意如果您是公民（持有护照），您的税务居民身份对于 FIRB 并不重要目的 您仍然可以购买您想要的任何财产 这不是建议 这只是我一直在做的事情以及它对我的好处 与您自己的会计师交谈并使其适合您自己的目标 Alex
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确实这是一个复杂的问题问题，值得细读 主要决定因素ctor 似乎是居住在澳大利亚境外的一方的意图 如果打算无限期逗留，没有固定的返回日期，那么您通常是非居民 如果有明确的固定返回日期，那么您re resident 其他因素会发挥作用，例如在海外建立永久住所（例如租用公寓并在其中装满家具），拥有无期限的工作合同，在海外开设银行账户和进行投资，让孩子在海外接受教育等等。出租您在澳大利亚的住所也有帮助 如果您将您在澳大利亚的住所布置成家具并且不出租，那么它可能会让您倾向于成为居民 一般而言，我认为如果您在海外逗留超过 2 年，则有意无限期停留，那么您可以安全地申请非居留权，尽管您最好寻求专业人士的建议并亲自调查有关更多详细信息和之前的裁决，请参阅：http： lawatogovauatolawviewhtmdocidITRIT2650NATATO00001
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换个角度来看居留问题，我是从我想回澳洲长住的基础开始的并不是说以下几点是回报方面的最佳选择，但我认为它们在长期管理和税收优势之间取得了不错的平衡注意所有这些都假设您计划在海外工作一段时间后长期返回澳大利亚在一个与 Oz 有双重征税协议的国家： 1) 继续申请税收居民身份 2) 不要投资海外股票 坚持澳大利亚股票，尤其是那些有免税股息的股票 3) 不要购买海外房产，而是购买 Oz 4) 在比 Oz 薪水更高或税收更低的国家工作 如果你这样做，作为非税务居民根本不会给你带来好处，你会得到作为税务居民的所有好处 你也没有有 ri ATO的sk（无论多么小）对您进行审计并确定您实际上是居民并要求您补税 如果您继续是税务居民，则在海外购买资产意味着更复杂的税务问题（您必须在您的澳大利亚纳税申报表上申报） ) 你没有理由不能通过澳大利亚的管理基金在国外投资 另外，我认为海外物业管理是我不想尝试的事情 州际公路我没有问题 我一直在想的一件有趣的事情不过，大约是投资蓝筹美国股票我从外汇的角度考虑如果您认为目前澳元相当高，那么以美元购买美国股票可能是一项不错的投资只是一个想法：当然不是建议 Alex
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我在英国 2 12 年后返回澳大利亚有一个潜在问题 我被要求证明在那段时间我应该被视为非居民 我的理由，我证明了ATO，显然是令人满意的托里，是这样的： 我离开澳大利亚后结婚并住在英国（1988 年） 我们在英国买了房子——证明我有留下来的打算 我从未在澳大利亚拥有过房子 回来的唯一原因是英格兰的经济不景气，那里我找不到另一份工作 所有原因都是合法的 没有进行通信
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如果您在海外租房并在澳大利亚（就像我们许多在出国之前就开始购买 IP 的人一样），那么很难证明您应该是非居民当然，如果您真的不打算回到澳大利亚，可能会有成为非居民的优势 如果您确实打算回去，那么如果您从不申报非居民税亚历克斯可能会更容易
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亚历克斯这是对我来说不是问题 在我在澳大利亚购买房产之前已经很多年了 在那个阶段，作为非居民是有优势的 - 对我来说，在我的情况下，我不知道现在我只是想显示居住与非居住可能需要什么
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嗯，我仍然不太了解这个，但我会继续讨论但是如果你的财产是由信托拥有的，而你出于税收目的是非居民
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如果您在获得免税的外国就业收入的同时仍然是澳大利亚居民，则损失会被您的免税收入所抵消，这意味着您不能累积损失 您会过得更好在那种情况下成为非居民
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嗯，这似乎使我所说的一切都无效这是个问题每个人都忽略我，直到我进一步研究亚历克斯
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对不起，你有没有说点什么
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关于居留身份和外国收入的结转损失问题感谢Alexee的有趣帖子我在proc由于我已经在海外呆了大约 6 年，并且根据 PWC 的建议，我的身份将我的状态更改（并重新提交 4 年的申报表）从 res 到 non-res，因此 non-resid 对我来说是正确的分类。上面的细节，这是一个比我想象的更不明确的过程PWC给了我一条让我感到惊讶的建议，如果你有一个负利率（负现金流）的房地产投资组合，那么值得牢记在心普华永道：此外，如果您有收入损失（例如出租物业），这些损失首先会抵消应税收入 [在澳大利亚] 如果损失没有完全抵消应税收入，那么它们会抵消外国免税收入[即在澳大利亚不征税的外国工资]因此，如果被归类为澳大利亚的税务居民，您将不会在 [审查中] 的任何一年内结转收入损失sident，不包括外国工资收入，出租财产损失可以结转________________________________________________________ 这对我来说是个大新闻，意味着我以前的会计师错过了这个 PWC 说他们认为这是一个常见的错误
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拉尔夫，如果你是澳大利亚的非居民，你是说你住在澳大利亚，在澳大利亚赚取薪水，但澳大利亚政府不征税，因为你的薪水被外国政府征税 On你凭什么声称非居住记录我的位置什么
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亚历克斯说“忽略我”; mattr 说“什么，你说了什么”仍然在逃避你
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ggumpshots, 对不起，如果我的帖子不清楚 就我而言，我只是指居住在海外的税务居民或非居民问题 希望这很清楚 Rgds,
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我进行了编辑，但未能以某种方式发送 我要强调的一点是，普华永道曾建议，可以将外国收入用于抵消您 Oz IP 上的现金流损失，以有效地（全部或部分）消灭您的现金流损失这对我来说是个新闻，因为我曾考虑作为税务居民生活 OS 回家获得丰厚的税收抵免作为税务非居民我会得到这个 Rgds，
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那是如果有双重征税协议，外国免税收入是无关紧要的，你不能被双重征税协议所涵盖是不是这种情况我发现很难确定你的情况
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gumpshots，我只在与澳大利亚有 DTA 的国家（韩国、Nethe rlands 和新加坡），所以我一直在我居住的国家/地区为我的收入（工资）纳税，并且在 Oz 中没有为该外国收入纳税 根据我之前电子邮件的主题，唯一的影响（我了解）此外国收入可能对我的 Oz 税收产生影响 如果我是出于税收目的的居民并且已在 Oz 结转税收损失，那么该外国收入净额可用于抵销作为非居民结转的税收损失出于税收目的，在这些国家工作，我的理解是，我的外国净收入不会用于抵销结转损失（因此它们仍将在那里供将来使用）干杯，
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如果 CGT 会发生什么情况您以该国居民的身份购买您所在国家/地区的股票返回澳大利亚，然后以 OZ 居民的身份在几年后出售您以 1 损失 2 资本收益的价格出售股票
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当您回到澳大利亚时，您被视为已获得这些股份以当时的市场价值（即再过 12 个月没有 50% 的 CGT 折扣）从那时起被视为正常
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另外，当你这样做时不必为海外收入纳税，您在澳大利亚的边际税率将考虑您的海外免税收入
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OOoook，如果：我目前是 Aust Non-Res，但我有 US-Res美国的 PPOR 明年我们将搬​​回 Aust 所以我将再次成为 Aust Res 目前在美国的 PPOR 我们将变成 IP 美国财产的收入损失在 Aust 方面的状况如何税
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在澳大利亚应作为外国收入征税，希望届时议会目前正在审议的法案将通过，这样你就可以毫不费力地抵消澳大利亚收入的任何损失你也可以获得在美国支付的任何税款的抵免如果该法案没有通过，你可能仍然会得到全额抵消，因为所有的利息都可以抵消澳大利亚的收入 10 月份澳大利亚房地产投资者的很多事情
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这也是我会计师所说的我也是在 amp 上工作 4 周；石油钻井平台上 PNG 的 4 折 我的 IP 损失无法结转，所以当我回到家时我做了几个班次，所以它们不是完全损失！ Julia 在她的网站上有一篇很好的关于海外收入的出版物 http://wwwbantacscomaubookletsOverseas_Bookletpdf Steve
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房地产是否也适用同样的逻辑规则 如果您在海外购买 OZ Investment 房产，您是否被视为在返回日期的市场价值（即在另外 12 个月内没有 50% 的 CGT 折扣） 除了 ATO 认为可接受的估价师之外，在确定投资物业的价值时，我可以评估计算折旧时间表时的项目 我可以在计算财产的 CGT 时这样做
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根据居住权认定不适用于应税澳大利亚财产 您可以自行估计折旧资产的价值和寿命（烤箱、热水箱等）但是对于建筑津贴（40 年的东西），如果您无法从供应商那里获得信息，则需要专业估价 Cheers, Rob
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此线程中的重要信息 损失如何如果您移居海外，将您的 Oz PPOR 转换为 IP，然后几年后返回澳大利亚并搬回该房产，您是否仍然可以要求您在海外 2-3 年的损失如果您的房产是 -ve现金流
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地点无关紧要 索赔损失

我处于类似情况，正在考虑购买IP 我是税务居民，赚取外国免税收入 因此任何这些损失不幸的是，将抵消我的免税收入在我的情况下，我想知道建立信托并以这种方式购买 IP 是否更好，这样可以结转损失我才刚刚开始研究 PI 外国在权衡知识产权与股票等的各种利弊时，免税收入会使事情变得有些复杂 我想我需要和会计师谈谈 如果任何税务会计师能够解决所有这些问题，还是我需要寻找一个专家
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