澳洲澳大利亚房地产混合全权委托信托 - 新规则和福利？悉尼

在澳大利亚地产投资



我一直在这个论坛上搜索，以尝试了解使用 HDT 的新规则和好处，尝试将所有内容集中在一个外行摘要中，供像我这样只掌握概念的人使用。请将这篇文章视为问题 - 以下这些点是否正确我真的很感激我最初在这个帖子末尾发布的这个帖子所花费的时间，但它在第 13 页丢失了HDT结构中的齿轮资产（相当典型）正在寻找有效税收计划并将更多收入转移给妈妈或更多扣除给爸爸的方法，因为妈妈只是兼职所以这是我理解的规则好处1我们借了钱购买信托中的特殊收入单位HDT 50% 妈妈，50% 爸爸 假设购买价值 10 万美元的投资房产需要 5 万美元和爸爸，然后在我们个人名义的利息仍然可以扣除 2 不管该房产现在价值 220,000 美元这一事实，收入必须按持有单位的比例分配，即 5050 我们不能再将任何收入流向妈妈 3 如果我们出售该房产那么信托会带来 12 万美元的资本收益 这可以流式传输给妈妈，前提是有正确的文书工作——即决议和信托修正案（尽管我有 2005 年的 MSG HDT，所以我不需要修改信托契约） 4 如果不是出售房产，信托借钱（我知道技术上受托人代表信托借钱，但如果不简单，我会失去理智）赎回单位...... 5单位必须赎回市场价值（即房产价值 22 万美元，因此我们以 10 万美元购买的单位现在价值 22 万美元，（尽管有可能计算出低于 22 万美元的单位的合理市场价值）6 利息信托为赎回单位而借出的贷款，在信托中仍然可以扣除；不管爸爸妈妈用这笔钱做什么——例如，还清最初的 10 万美元贷款，然后用剩下的钱去度假…… 7 爸爸妈妈手中的 12 万美元收益应缴纳资本利得税这是作为资本收益征税，还是作为资本回报后的收入红利征税（即我们是否获得 50% 的资本收益减少） 8 在信托中借钱赎回单位，有效地将贷款从父母的姓名和在信托中进行更多扣除，减少分配的收入 9 现在信托中的所有单位都已被赎回，信托转换为全权委托信托，并且可以分配收入，但是在确定 10 我们可以向实现“半步”迈进这只赎回妈妈的单位，结果妈妈不再拥有单位，所有收入都分配给爸爸（现在是唯一的单位持有人） 用赎回的收益，我们以妈妈的名义支付贷款 11 如果，但是, 该物业仍为负扣税, t现在信托正在亏损 这种损失不能分配给受益人（我们失去税收减免的好处，直到财产变成正向负债并且信托可以在分配收入之前扣除上一年的损失），所以我当信托借钱赎回单位时，需要注意这一点 12 关于市场价值的一个问题 - 如果在上面的例子中，妈妈和爸爸现在什么也没做，而是购买了第二处房产，所以 4 年前每人 5 万美元的单位，财产 1 价值 22 万美元，妈妈和爸爸再购买每个单元 5 万美元（以他们自己的名义借来的钱），信托以 10 万美元购买另一处 HDT 结构中的财产 一年后，该财产价值 11 万美元 13 是我们一年前购买的第二批单位的价值远低于我们四年前购买的第一批单位 如果我们想最大限度地减少资本收益，我们可以赎回我们最近购买的单位吗 14 如果第 13 点是正确的，我想我们失去了曾经能够将这些特定单元的股权转化为现金（再融资原则）（而不是等待 5 年，直到第二批单元的价值也因第一和第二个房产的持续增长而增加）我希望这将有利于很多人和我一样，不是税务专业人士，但很想了解一些典型的场景和概念。任何人都愿意通过并在14点上给我打勾或打叉
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嗨，我不认为 ATO 有任何新的“规则”只是澄清了他们在利息扣除方面不允许的内容——尤其是非商业交易 1 如果不遵守，可能需要修改信托需求 做之前非常确定这不会导致对整个信托资产征收 CGT 和印花税——我e 无需重新安置 如果受托人被要求将所有收入按持股比例分配给单位持有人，而单位持有人借来购买这些单位，那么单位持有人可能会要求这些贷款的利息 2 如果单位持有人想要保留要求 100% 的收入，则受托人无法将收入流向其他人 3 如果契约明确规定，CGT 将需要按照单位持有人的持股比例分配给单位持有人——如果单位持有人一直要求利息 4 是 5 是 6 是的，如果受托人借钱购买单位，它可能会被扣除 这被称为“再融资原则” 7 如果父母是人，那么他们将有资格获得 50% 的 CGT Dsicount 和收入将保持其作为资本收益的特征（如果单位持有人是公司，则不会如此） 8 是 9 是 顺便说一句，您可以在多年内赎回单位以减少您的 CGT 10 是 11 是 但可能在任何时候您转让单位信托将是负扣税的，因为受托人将为单位支付市场价值并借入全部金额 12 在一个信托中购买 2 处房产会使事情复杂化 信托可能会发行不同类别的单位 13 14 可能是最好的为下一次购买使用新的信托我认为在家里尝试之前寻求医疗和法律建议！
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特里感谢您的回复 - 它有很大帮助！ Re #3 - 所以我想这里关于 TLAB 5 的讨论更适用于全权委托信托（或 HDT 在所有单位已被赎回并且它们恢复为全权委托之后） Re #11 这是一个很好的观点，所以我认为聪明的事情是要做的只是借来赎回一些单位，信托在借入成本后仍然是少量的，否则损失被困在信托内重新#12哦，亲爱的-我在这个信托时间内有4个房产寻找一个好的顾问建议 一般来说，在我的情况下，在信托结构中拥有财产的好处似乎有所减少，除非你需要它来保护资产，否则会有其他收入进入信托（以最大限度地提高 quot ;再融资原则”-例如能力），或者想通过 SMSF 将你的超级投资投资到房产
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如果 AP 与 DT 与公司受托人的水平相同，我仍然相信信托有很大的好处beyo找到他们可能带来的麻烦就像生活中的许多事情一样，我们很难看到最终的画面，而在 ta rolf 的痛苦中
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我认为这样做的好处与你的投资组合的规模
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暂时搁置资产保护，对于父母投资者来说，剩下的主要投资收益似乎是： 1 “再融资原则”虽然有限，因为如果你借得太多而赎回太多单位，您的信托可能会亏损（因此您会失去税收优惠，因为信托无法分配损失） 2 使用您的 SMSF 投资某些单位的灵活性 3 任何其他主要利益
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那里由于单位是财产，因此在混合信托（或任何符合税收规定的信托）中绝对没有资产保护主要好处是单位可以转移而无需转移资产所有权这提供了最大的灵活性再融资原则是另一个
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我不认为在维克我们有由于《义务法》中的“土地丰富”条款，混合信托（在单位转让方面）也有同样的好处
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嗨亚伦，大多数州都有土地丰富的规定，新南威尔士州和昆士兰州做得很好VIC 这意味着如果实体拥有的土地价值超过一定价值（通常为 100 万美元），则可能需要支付更多印花税 但这并没有减损我上面概述的好处，因为单位信托或 HDT 中的单位仍然可能是无需更改物业所有权即可转让 印花税可能会在单位转让时支付，但无论如何都应在物业所有权转让时支付 - 甚至转让单位可能比转让单位更便宜财产 我认为转移单位只是一个必须更简单的练习，并且从这里记忆中，SIS 法可能允许从相关信托转移住宅财产中的单位，但不允许财产本身（可能是错误的）
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麦格理有一个事实名为“操作您的信托后修改”的工作表；这将回答你的很多问题它通过赎回和销售的顺序来确保你在销售时不适用双重征税，并通过一个实际的例子看看你是否可以得到一份我很乐意回答你的问题更详细，但我的问题太多了
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