楼里有个朋友说我搞错了
我用的是税后的收入打进去的，我打进去了3万，当即扣了15%的税，然后给会计申报的时候，我申报了3万的Personal superannuation contributions，都是5年之内的carry forward unused concessional额度，然后这一项使得应税收入直接降低了3万
楼里朋友说，我应该claim 3w/0.53 就是5.6w的税前收入进入super。。。
我是不是搞错了。。。现在刚报完税，还有补救余地吗？我看ATO系统里有AMEND的选项。。。非常感谢
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上个财年放了3万到super里，以期达到避税目的
你猜怎么着？当场收税15%，也就是4500，别急还没完。财年报税结束后，来信了，要交div 293，这个额外税的计算方法是要把self super contribution加回来的，也就是再15%，4500没了
所以我打了3万进super，真正省下来的税只是45% - 15% - 15% = 15%，即4500刀
账上可用资金直接少了3万，一点也不合算
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你能有資格交293應該也不著急用錢
以後投資收益super只收15%資產增值收10%，比你自己投划算。退休後可以收0%
怎用現金會計，而不是權責會計。
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怎么算都算不过税务局的。加上养老金里也不是稳赚不赔。
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你确信你div293交了4,500？
Div293是你income+concessional contributions过了250k后怎么都要交的（你只不过把三万从income移到concessional contributions里面去了而已）
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关键是这两天应该跌了不少
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super的税是在super账号里扣的吧 不影响现金。
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不确信
因为我交的div 293远比4500多
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没挣过$250000,是不是挣太多了？不是15%吗？
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如果你年入28万以上的话，那这三万块salary sacrifice的影响确实是多交4500
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都丢光了
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如果收入超過280k
那麼super Concession 也是交前幾年差的額度 不然280kx0.11也都快30k了
前幾年的額度如果都沒滿，補個7，8萬的話把total income變低也是划算的。（這個時候還需要div293？）
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难道楼主之前不知道有293？其实你也就是少赚了一点税。
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请教收入不到293form，是不是就可以少交4500？
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划算的
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自己打钱给super是non concessional contribution，怎么会扣15%的税？
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我打进super的钱都是税前的啊，ATO会从super账户里转走15%，我没额外再交过税了，也可能是我薪水太低
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我觉得30%比45%好不少了，关键是楼主不这么觉得啊
其实雇主必须交的super每个季度有个上限的，那个数乘以4是到不了那年的concessional contributions cap的，差一点点
所以如果雇主不额外给交，自己不额外交，每年的那个cap是用不掉的
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这个4500是楼主多交的div293
如果你本身不需要交div293的话，怎么salary sacrifice都不用交
（但是是收入 - 一些deduction + 已交super 不到25万，不是收入不到25万）
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谢谢，我的收入不高，又没有做salary sacrifice，现在自己放三万到super的concesion contribution只收15%，对吗？
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围观大佬
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我觉得好的很有限，白折腾一场还不如做个novated lease EV car，账面上抵扣税能力最强
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用公司避税不香吗？用养老金几十年钱都拿不出来。几十万收入找个好会计一分钱税都不用交。我super 接近于0.一直用公司。基本上一分钱没教过。即使交税，也是可报税收入的30%，不比你这super 高。自己旅游住宾馆飞机票全算在公司支出里。当然你是工资那没办法了。
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是的，记得要通知你的super你要给这三万claim tax deduction
这样你在你这三万上交的税会在退税时退回来
效果跟salary sacrifice是一样的
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非常感谢。
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低调。。。。
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高人
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大公司的打工仔，哪里肯给你行这个方便搞公司呢
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PAYG 搞什么公司
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多少人都是公司避税几十上百万的收入不交税呢。按楼主说的super 30%已经等于公司税了。没必要了，还几十年拿不出来。
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公司对公司的pakage了解一下。而且出去吃饭算员工餐。coles礼品卡购物算员工礼物。旅游宾馆机票全算公司支出。更狠的还有捐钱给私校，办奖学金给自己孩子算公司支出的。
这个厉害了
如果不是自己开公司那咋办？ 打工仔 也没条件跟东家谈条件呀
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请问为什么是多交的？楼主收入超过28万，不交这三万就少了三万deduction，这三万计入taxable income也是要被div293薅羊毛，抠出来交super对于div293来说不过是左手交还是右手交的效果。连投资房账面损失都会在div293这一步被加回来。另外的那15% super tax是super本就要扣的，只交一块钱也要扣你一毛五。
div293没的躲，之前还有文章说不想交div293可以捐款给慈善机构，感觉是暗示有相关charity可以利益输送的，不然谁会冲动到为了免交45%+15%的税把超过250k的收入直接100%捐了。
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因为Div 293是取下面两个数之中小的那个，乘以15%：
A. Div 293 income + Div 293 super contributions - 25万
B. Div 293 super contributions
Div 293 income我们简单以28万替代
Div 293 super contributions：楼主说的大概是23-24年，那年的maximum super guarantee是2万7千多，我们简化为2万7
如果楼主什么都不做：
A = 28万 + 2万7 - 25万 = 5万7
B = 2万7
楼主只需要给B（2万7） 交Div 293 tax就可以了
但现在楼主从income里转了三万去super：
A就像你说的，左手转右手，25万 +5万7 - 25万 = 5万7
B现在变成了5万7
楼主需要给5万7交Div 293 tax
相比不转，多交了（5万7 - 2万7）× 15% = 4,500
Div 293是对高收入者的super contribution加收15%的税，不是对高收入者的所有收入加收15%，所以会有B这个上限
如果自己不往super里面放，收入（A）再高，也只需要替雇主给交的那2万7（B）多交15%的税而已
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这么干的人越多，税务局就会越关注。。。
锦衣夜行，低调。。。
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关注有什么用，都是合法避税。你除非把法律改了。巴菲特还比他秘书交的少呢。
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Get了，难怪有同事说囤地投商业项目都比交super强
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你這三萬是補之前幾年的cap吧？
如果是的話要記得填一個表 到時候報稅可以claim
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谢谢
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所以要交div293的人 如果super有前几年额度可以多放钱，是放好还是不放？
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单就数学上来看：
Div 293 tax是A和B中小的那个，乘以15%：
A. Div 293 income + Div 293 super contributions - 25万
B. Div 293 super contributions
如果一个人的Div 293 income是小于等于25万的，那么Div 293按（A × 15%）交。
有concessional contributions额度的话，随便放，怎么放A都不变且A都比B小，不会多交Div 293 tax。
如果一个人的Div 293 income大于25万，那么Div 293本来是按（B × 15%）交的。
如果把钱从Div 293 income往Div 293 super contributions里转，A不变，B会增加，转得越多B增加越多，后面B会超过A
在B超过A之前，Div 293 tax按（B × 15%）交；B超过A之后，Div 293按（A × 15%）交。
在B超过A之前，你每往super里转一刀，B就涨一刀，你就多交15分的税；
直到B超过A之后，你再多转，Div 293 tax也不会涨了，因为此时Div 293按（A × 15%）算了，而A是不会因为你从Div 293 income往Div 293 super contributions里转钱而改变的。
那么B超过A的临界点在哪里呢？取决于你本来的Div 293 income比25万多多少。
比如你本来Div 293 income是26万，那么你多交的super前一万（相比不交）要多交15%的税，也就是1500；超过一万，再多交super你的Div 293 tax也不会再涨了。
如果本来Div 293 income是28万，那么多交的super前三万（相比不交）要多交15%的税，也就是4500，这也就是我怎么从楼主多交4500（假设）倒推出的28万这个数。
自己做个Excel算一下很快的
这是我的，不介意的话可以下载，把绿色数字改一改
至于给那一万刀多交的super（假设数字）付30%税划不划算，这是个人价值观问题
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前提是余额不超过50万
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请教下旅游的机票宾馆费用算公司上，不需要理由么？怎么证明是公司费用啊？去国外也行？
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就我觉得楼主醉翁之意不在酒么？
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现在关税战，股票跌，去查看你的super 估计的已经全亏进去了，
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那个爱尔兰生娃申请英国籍的一家，就令爱尔兰为此修改了宪法，欧盟修改了移民法，堵住漏洞，也堵住了以往大批赴爱尔兰生育的外国人。孕妇赴美国生娃，早晚也会迫使美国修改法律。如果政府觉得是个事儿的时候，就会修改法律了。是法律就有漏洞吧。
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你公司性质。比如进出口。去国外联系客户等等差旅支出当然都算的。
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今天涨回来了
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今天又跌回去了
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穷人从来没听说div293。div293是什么？额外收15的税？25万以上的收入要交45%+15% = 60%的税？
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跌不到2%叫跌回去了？
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澳洲税法太扯淡了。这回贴的都是bachelor or master吧， 都搞不明白。 大部分人就更不行了
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吃饭礼物卡每个员工$300上限, 超出部分按47%最高税率由公司交FBT.
大额的旅游宾馆如果非商业目的, 会算作股东的个人向公司借款 Div7a loan, 必须在期限内偿还并付利息, 如不归还, 依照税法视为公司给个人分红 Deemed dividend, 计入个人应税收入征所得税.
给私校捐款, 如果私校的基金是登记过的可接受捐款的机构并出具收据, 可以抵扣.
你所谓的避税手法,每一条在法律上都有相应的规定, 不必自作聪明.
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旅游宾馆应该不容易证明不是工作出差.
不过自己的那部分或者没法分辨是谁的消费的部份报一下也没有太多的钱.
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反正我的所有个人开支都算公司支出了。
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没抽中被Audit的時候爱干什么都可以
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审计过，什么都完整合规。会计很重要
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每年 concessional contributions is capped. It was $27500 in 2024. It is now $30000.if your contributions plus the employer concession amount are less than the cap, you do not need to pay extra tax.
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不全是，比如今年全部赚了26w，那么超过25w的这一万要交47%个人所得税，15%的super 额外附加税，47%的这部分从自己账户交，15%这部分从super账户交。 15%这部分有上限，是你当年super的收入。所以，收入在25-35之间这部分人最痛苦
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293是和这个不冲突
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你的算法有问题，税前的3w你到手只有15900，放到养老金里面是2.1w，直接怒赚32%
这三万是我自己税后的钱付进去的哇
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我没操作过税后的，一般都是税前收入直接拨进去，好计算。
如果算法雷同的话，你应该申报3w/0.53 就是5.6w的税前收入进入super，如果不行，那这个操作是有问题的。你都拿293了，税前收入很多，没道理用税后收入放进super啊
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我瞬间感觉我SB了。。。
我用的是税后的收入打进去的，我打进去了3万，当即扣了15%的税，然后给会计申报的时候，我申报了3万的Personal superannuation contributions，都是5年之内的carry forward unused concessional额度，然后这一项使得应税收入直接降低了3万
我是不是搞错了。。。现在刚报完税，还有补救余地吗？我看ATO系统里有AMEND的选项。。。非常感谢
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你有没有通知你的super fund你想要claim deductions for personal super contributions？
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有的，他们给我出了一个个人养老金贡献抵扣的notice，上面写的就是3万
然后我找会计师报税的时候抵扣了这3万，我的应税收入也就降低了3万
但上面有朋友说我应该claim抵扣5万6？
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不是每个人都明白怎么算, 要不会计也没饭吃.
对普通人来说, 把3万现金交入super并申请其为concessional contribution, super扣15%其余25500进入个人super账户, 税局退回3万对应的最高税率现金, 假设税率是45%, 也就是退13500. 最终结果实际上手上并没有少3万现金, 而是少16500现金.
至于293, 你都挣这么多了, 算不明白就花钱请人吧.
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请问我这个操作有错误吗？
税后的收入打进去的，我打进去了3万，当即扣了15%的税，然后给会计申报的时候，我申报了3万的Personal superannuation contributions，都是5年之内的carry forward unused concessional额度，然后这一项使得应税收入直接降低了3万
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没错
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也就是说，用税后收入做personal contribution然后claim tax deduction，比起pre-tax contribution（salary sacrifice），是亏了？
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不亏, 二者最终效果一样的. 按上面那个例子, 二者最终结果都是super增加25500, 个人现金减少16500.
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明白了，在个人最后那5万6收入里，不管是税前还是税后放3万进super，就到手的现金来说，都是3万不交税，2万6交47%的税
然后super里都是25,500
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div293不一样, 这只针对不交293的
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怎么不一样，哪个更划算？
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要算293需要考虑的更多, 最好实例. 另外赚这么多的建议找好会计
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既然不管pre和after tax contribute三万，taxable income都是一样的，concessional contributions都是多三万，没理由div 293 tax不一样啊……
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说明你没看过293。这个得看个例。网站有个例子，税前24万，税前super1万5（虽然我不知道按现在11.5%的sg是怎么做到的，可能并不只是工资，还有投资收入等），总共25万5，超过25万的这5千（而不是税前super这1万5，两者取低的那个）交15%。
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我知道怎么算简单的293，我算自己的从来都没算错过
我问的是，用自己的税前还是税后收入，做同样多额外的concessional contributions，在293上有没有区别，我认为是没有的
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假设，纯工资收入26万，sg税前29900，本来293只要交这个29900的15%（因为比260000-250000+29900小），如果自己再交10000进super，这个一万也要交293的，虽然应税收入变25万多少还是能省点，但两者最终情况就不同了。
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我比较的两种情况都是要额外放1万到super里的
一种是直接税前salary sacrifice
一种是税后放完再claim tax deduction
两种的div 293 tax是一样的
你说的我懂，我知道要额外交div 293 tax，但两者额外交的是一样的
我从来都是做salary sacrifice，没做过personal contributions再claim tax deduction，所以想比较两者是不是完全相同
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放的目的是减税，减税少了与其放super不如拿现金在手。个人观点。
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还不是Sb.
那人说的不对。你报税是对的
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35万就好了吗？
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是的，因为293的上限是super，假设你今年package 35w，其中32w的base和3w的super，这时候你的293已经打满，那么如果你多赚了1w，就收正常的47%
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同样的问题 我也不确定 跟楼主一样用税后的钱放进去super了 随意楼主最后弄清楚了吗 是减5.6w还是3w
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3W
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嗯 那就是没有减错吧
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所以是说：为了补缴前几年的concessional gap, 用salary sacrifice，或者personal contributions再claim tax deduction的方式都可以是么？澳洲的税法，好难理解呀
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这贴学习了
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是
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借贴问一下，比如今年收入24万，然后super contribution10万（过去5年没有用完的concessional), 然后income tax 是这么算的吗？
1， 15% tax on super contribution, 15000
2, Income tax on 14万，35,938
3, Div293 15% tax on 9 万， 13500
总共要交的税是64，438
然后正常24万要交的税是78，938。
这里咱们省的税就是14，500？？？？？
Division 293 will be applied. 24W年收入太高了 不适合。
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不能为了不交division 293,不省另外的那个1万多啊
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你这24万包super吗？这10万super contribution包雇主帮你交的吗？
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24万不包括雇主给交的super，就是taxable income
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25 =income + super , 你这个真不适合
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10万是额外交的，还是包含雇主帮你交的？如果包含，雇主交了多少？
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10万是自己格外交的，没有包含雇主交的
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不是， income 24, super contribution 10, 一共34
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那你div 293 tax算错了
应该是（24万+雇主帮你交的super-25万threshold）*15%
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你不是从24万里挪了10万去super的吗？
那你income变成14万，super变成（10万+本来雇主交的），对算div293来说总数是不变的，还是（24万+本来雇主交的-25万threshold）
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雇主交的属于super guarantee, 是不计算在div 293里的吧？
http://www.ato.gov.au/individua ... high-income-earners
Contributions made under the super guarantee (SG) amnesty don't count towards your income or contributions for Division 293 purposes.
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Superannuation guarantee amnesty不是Superannuation guarantee，见下面链接
http://www.ato.gov.au/businesse ... n-guarantee-amnesty
雇主帮你交的是算的
所以收入24万，雇主又交了SG，是超过25万的，本来就要交div 293 tax
但在收入本身达到25万之前，额外做concessional super contributions是不会多交div 293 tax的
我觉得应该在收入达到25万之前把每年的额度都用掉
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应该是 24万+10+SG-25吧？
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我看那位层主的意思是他本来的收入是24万，然后挪了10万进super，那么收入变成14万了
super contributions变成（10万+SG）
总数是不变的
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他上面有回复：10万是自己格外交的，没有包含雇主交的。我理解不是从工资挪的，而是用了carry forward CC。
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Anyway, 我也正好请教一下，如果我24-25年雇主帮我上交了1万SG，那么我还有3-1=2万的今年的cap 没用；如果我之前5年还有10万可以用的carry forward CC, 是不是理论上我可以自己打入2+10=12万进super?
@shine_on
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你的理解是对的，我就是自己补交了过去5年unused concessional contribution
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既然是concessional，你会claim这十万的tax dedcution的呀
不是你自己算的taxable income14万么？
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是，前提是你super balance不超过50万
还要通知你的super fund你要claim tax deduction
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就是本来taxable income 24, 然后减去10万的super concessional contribution, 最后taxable income 变成14万这样
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对，那你contribute和不contribute这十万，交的div 293 tax是一样的
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总之别提前取super，稅交30%还不算，外加今年收入增加你取出来的税前部分……
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你的计算是正确的。
你前面5年的收入低， 只有今年收入高，所以今年用是划算的。
如果你明年还是24万的收入。 其实你可以今年用5万， 明年再继续用。 抵掉46% 的税是最划算的。
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我猜测 楼主用的过去5年的carry forward concessional superannuation, 其实也是超过25万（taxable + concessional super ） /年收入的， 所以楼主claim 的时候， 才会触发 293.
像110 楼的例子。 因为他5年能累计10万， 那么可以推断他前面5年的 收入（ taxable + concessional super ） 是少于25万的，所以不会触发293.
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他今年收入24万， 不会有293.
他claim 的那几年， 要按照当年的来计算。 也不会超过293的。 不是累计到这一年。 今年的只是按照今年的 taxable + concessional super 来计算
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是的，只有今年变卖资产收入变高了，所以才想起来把过去5年没有用完的concessional 用完， 还有今年没有用完的2万也搞进去了，现在div293 taxable income 已经是36万3了，super 15% tax 要交， 293 15% tax 也要交， 但还是比按照24万的收入能省小1万5的税。
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你这是还没算明白吧？
收入24万，雇主交super两万（假设），本来要交(24+2-25)*15%=一千五的div 293 tax
多交了10万super，claim tax deduction，收入变成14万，super交了12万，还是要交（14+12-25)*15%=一千五的div 293 tax
你实际省的税，跟div 293 tax没关的，而是24万收入要交的税，和（14万收入要交的税+10万在super里交15%的税）的区别，省得远比一万五要多
不信你报完税收到div293账单，对对看好了
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你说得不对
http://www.ato.gov.au/individua ... n293taxiscalculated
看这段：
Division 293 super contributions
The contributions counted for Division 293 tax purposes are your concessional contributions, disregarding any excess concessional contributions.
Note that if your concessional contributions cap has increased due to the use of carried-forward amounts, all contributions included in your higher cap amount are counted for Division 293 purposes.
本年度用了前些年未用完的cap来做concessional contributions，这些contributions是算到本年度的div 293里面的
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請教版主
去年的稅已經繳清，沒有付錢額外繳Super所以虧了
今年預計含RSU是210K， 雇主的Super差不多20K，自己 salary sacrifice選擇super是5000， 又用稅後的錢補繳了前五年的部分（12K）
所以收入應該是210-12k+25K
這樣沒有差過25 所以不需要div 293
對嗎
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12k记得要claim tax deduction
另外今年的concessional contributions cap是30k，你雇主加salary sacrifice的一共交了25k，所以后面补交的这12k里5k先填今年的额度，7k用之前没用完的额度
210k是salary sacrifice之后的收入是吗？如果是的话，现在的
div 293 income是210k-12k=198k
div 293 super contributions是25k+12k=37k
总数不超过250k，不用交div 293 tax
实际rule of thumb就是，在你做任何额外的concessional contribution（包括salary sacrifice）之前
（收入+雇主给交的super guarantee-你的各种dedcution）大于25万的，就一定要交div 293 tax，小于等于25万的，就一定不用交
（收入-你的各种dedcution）本身就大于25万的，多交concessional contribution是要多交div 293 tax的，本帖楼主就属于这种情况；多交concessional contribution到了一个临界点，往后再多交concessional contribution也不会产生更多的div 293 tax了，这个临界点取决于你（收入-各种dedcution）本身比25万高多少，我在这层楼里算过
所以我觉得在（收入-各种dedcution）本身达到25万之前，多放进super的每一笔钱都只要交15%的税，很赚，应该尽量在自己收入达到25万之前多往super里放钱
210K是純income 20K Super 雇主繳 5K是自己繳的sacrify
我用了NL扣了16000 不然都來到了226K
的確是這樣 我的會計（用來延長1年繳稅）也是這麼說
今年有現金流的顧慮因為打算買首住房 等明年1月政策 看看能不能給5% 買房
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谢谢版主，我真的迷糊了！公司今年给我super 交了1万，所以我今年还有2万的额度，之前5年有大概10万没用的，所以最后一共给super 12万。 进入super 里的12万先要交15%的税，1万8左右，然后税前收入乱七八糟加起来24万左右， 然后减去super 12万， taxable 就是12万。 div293 是 （14+12+1-25 ）*15% 对吗？
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你税前24万，交给了super 12万，应该剩下12万税前才对，不是14万
也就是
div 293 income：24-12=12
div 293 super contributions：1+12=13
加起来25万左右，最后应该不用交太多div 293 tax的
就像我之前说的，不管之后concessional contributions怎么操作，最初的税前收入（减掉deduction）加雇主给交的super guarantee超过25万才会有div 293 tax，你这里24+1可能恰好在25万边缘，要交也不会交太多的
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我去搜了一下，NL这16k是reportable fringe benefits吧？
如果是的话要加到div 293 income里去的
那你div 293 income是210k-12k+16k=214k
div 293 super contributions是25k+12k=37k
加起来251k，理论上是要交点div 293 tax的，不过随便弄点deductions就能减掉
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Oh yeah ,太开心了
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就是说工资很高的人多付super进去只可以省15%的税（45%边际税率-super和div293的30%税）。
不过怎么样也是省了点啊。
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你确定你的Div 293比4500多？
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那是ATO还没查到你，不代表你把旅游住宾馆全部抵税这么做是正确的，不要误导别人。
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7000多交了
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我的公司机票旅游住宾馆抵税合情合理，请客吃饭都可以抵税呢。就差房租没去递水了。
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同问？ 这15%怎么扣的不懂？
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不要太深究
有些人就是胆生毛,什么家里的朋友的费用,和业务无关都敢往里放,公司一年收入有个30万,放四个车进去折旧,又不是运输公司;费用放到可以拿concession卡的水平,就是搏税务局不来查
假账谁不会做,什么机票酒店费用开公司抬头,查起来都是业务无关的,一查都是问题,博ato不查?那也别搞发票了,数字往里填到利润0为止
但凡一个cpa帮你报税的,你看人家给不给你签名
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那么多公司员工出差费用都在支出上。难道都怕查吗。我的公司性质决定我可以把这些都算上。不用管论坛里不懂装懂的人给你所谓的意见。我换过几个会计，那个不是CPA等注册会计师，都认为这是合理支出签字了。我是一点不怕查。我今年回国三次机票旅店全报了。
当然你开个鱼薯店不能。
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群里也不知道具体情况，但是看来你或许知道你原先要什么，只是没有完全理解操作过程，而结果和你的想法不一样，或者说不是你想要的
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- 据本月早些时分报导，绿党副首领、参议员Mehreen Faruqi已获准在Port Macquarie联系其房产并建造三栋投资联